एक कानूनी इकाई के लाभार्थी का निर्धारण. लाभकारी स्वामी किसी कानूनी इकाई का संस्थापक या निदेशक होता है

लाभकारी स्वामीवह व्यक्ति है जो कंपनी की गतिविधियों को नियंत्रित कर सकता है। नियंत्रण कानूनी और वास्तविक दोनों तरह से किया जाता है।

लाभकारी स्वामी कौन है?

लाभार्थी- एक कानूनी इकाई में भाग लेने वाला व्यक्ति है। इस प्रमुख भागीदारी का आकार 25% से अधिक है। उसी व्यक्ति के पास कानूनी इकाई के कार्यों को नियंत्रित करने का अधिकार है। विचाराधीन अवधारणा का अर्थ विशिष्ट क्षेत्र पर निर्भर करता है।

निम्नलिखित व्यक्ति लाभकारी स्वामी हो सकते हैं:

• जमींदार.
• खाताधारक।
• ट्रस्ट फर्मों के ग्राहक जिन्होंने ट्रस्ट की शर्तों के तहत अपनी संपत्ति दे दी है।
• दस्तावेजी साख पत्रों के धारक।
• कंपनियों के असली मालिक.

अक्सर लाभकारी मालिक के बारे में जानकारी छिपाई जाती है। यह कंपनी की गतिविधियों की सुरक्षा सुनिश्चित करने के साथ-साथ सरकारी एजेंसियों के दावों को रोकने के लिए किया जाता है।

विधायी ढांचा

शब्द "लाभार्थी" संघीय कानून संख्या 115 (पैराग्राफ 13, अनुच्छेद 3) में दिया गया है। यह कानून मनी लॉन्ड्रिंग से निपटने के क्षेत्र को नियंत्रित करता है। संघीय कानून संख्या 115 वित्तीय संस्थानों को लाभकारी मालिकों की पहचान करने के लिए बाध्य करता है। उन्हें पहचानने के मापदंड भी वहां दिए गए हैं. संघीय कानून में संशोधन कानून संख्या 215 में दिया गया है। विनियमन में कानूनी संस्थाओं की प्रासंगिक जानकारी के प्रकाशन के लिए बारीकियां शामिल हैं। संघीय कानून कानूनी संस्थाओं को लाभार्थियों के बारे में जानकारी डेटाबेस में दर्ज करने के लिए बाध्य करता है। जानकारी को वर्ष में एक बार अद्यतन किया जाना चाहिए।

लाभार्थियों का निर्धारण आपको कंपनियों के काम की "पारदर्शिता" बढ़ाने और अपराध से होने वाली आय की लूट को रोकने की अनुमति देता है। इन व्यक्तियों के साथ संबंध सेंट्रल बैंक विनियमन संख्या 499 द्वारा नियंत्रित होते हैं। इस विनियम में निम्नलिखित जानकारी शामिल है:

• लाभार्थियों की पहचान के लिए मानदंड.
• छिपे हुए मालिकों की पहचान के लिए दस्तावेजों की सूची।
• दस्तावेज़ बनाए रखने के नियम.
• अन्य सामाग्री।

सेंट्रल बैंक के पत्रों में अतिरिक्त जानकारी का खुलासा किया गया है। इन पत्रों में असाधारण मामलों के विभिन्न स्पष्टीकरण और विश्लेषण शामिल हैं।

लाभार्थी का निर्धारण कैसे करें

लाभार्थी कंपनी के एक या कई वास्तविक मालिक हो सकते हैं। ऐसे मालिकों की एक विशिष्ट विशेषता कंपनी की गतिविधियों पर अलग-अलग डिग्री के प्रभाव की संभावना है। लाभार्थियों की पहचान करना आमतौर पर मुश्किल होता है। तथ्य यह है कि ऐसे मालिकों के बारे में जानकारी कंपनी के दस्तावेज़ों में बिल्कुल भी दिखाई नहीं दे सकती है। साथ ही, मालिकों के बारे में जानकारी आधिकारिक दस्तावेजों में शामिल हो सकती है, लेकिन उनकी भागीदारी की डिग्री को कम करके आंका जा सकता है। लाभार्थियों के बारे में जानकारी की कमी इन कारणों से हो सकती है:

• अपतटीय कंपनियों की उपलब्धता.
• कर की चोरी।
• अपराध (लॉन्ड्रिंग) से प्राप्त धन का वैधीकरण।

छुपाने के लिए लाभार्थियों का इस्तेमाल किया जाता है विभिन्न योजनाएँ. छिपे हुए मालिकों की पहचान करने के लिए आपको इन सभी योजनाओं को जानना होगा। एक नियम के रूप में, इसका उपयोग जानकारी छिपाने के लिए किया जाता है विशेष विधिसंपत्ति और शीर्षक दस्तावेजों का पंजीकरण। उदाहरण के लिए, कोई व्यक्ति प्रॉक्सी द्वारा कंपनी के खातों तक पहुंच प्राप्त करता है। पावर ऑफ अटॉर्नी "फ्रंट" मैनेजर द्वारा प्रदान की जाती है। परिणामस्वरूप, लाभार्थी को प्रभावी रूप से धारक शेयरों का स्वामित्व दिया जाता है। "डमी" निदेशक के बजाय, प्रतिभूतियों के नामांकित मालिक उपस्थित हो सकते हैं।

महत्वपूर्ण!"अंतिम लाभार्थी" शब्द भी है। इसका मतलब क्या है? वास्तविक मालिकों की पहचान करने की प्रक्रिया में, लाभार्थियों की एक श्रृंखला की पहचान की जाती है। यह श्रृंखला लाभ के मुख्य प्राप्तकर्ता - अंतिम लाभार्थी के साथ समाप्त होती है। यह वह व्यक्ति है जिसे कंपनी के काम से आय प्राप्त होती है।

लाभार्थी और लाभार्थी के बीच क्या अंतर है?

अन्य देशों के कानून में, लाभार्थी और लाभार्थी समान अवधारणाएँ हैं। हालाँकि, रूसी संघ के कानून इन शर्तों के बीच अंतर करते हैं। लाभकारी स्वामी एक संकीर्ण अवधारणा है। लाभार्थी के विपरीत, लाभार्थी के पास कंपनी की पूंजी में 25% से अधिक शेयर होते हैं। इस व्यक्ति के पास नियंत्रण पहुंच है. अर्थात्, लाभकारी स्वामी अधिक महत्वपूर्ण भागीदार होता है। इस कारण से, आधिकारिक संरचनाएं लाभार्थियों की पहचान करने की कोशिश कर रही हैं।

किसे लाभकारी स्वामियों के बारे में जानकारी चाहिए

निम्नलिखित अपराधों से निपटने के लिए जानकारी का अनुरोध किया जाता है:

• अवैध रूप से अर्जित धन का वैधीकरण।
• आतंकवादी संरचनाओं और आपराधिक समूहों का वित्तपोषण।
• विदेशी खातों में अवैध धन की निकासी।

निजी कानूनी संस्थाओं द्वारा भी जानकारी का अनुरोध किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, ये वित्तीय संस्थान हो सकते हैं जो ऋण प्रदान करते हैं। ऋण जारी करने के लिए संस्था लाभार्थियों के बारे में जानकारी मांगती है। यह जानकारी आपको कंपनी की प्रतिष्ठा का आकलन करने और ऋण देने के जोखिमों का विश्लेषण करने की भी अनुमति देती है। वित्तीय कंपनियां, बदले में, रोसफिनमोनिटोरिंग को प्रासंगिक जानकारी प्रदान करती हैं। अंतर्गत वित्तीय कंपनियाँनिम्नलिखित विषयों को समझा जाता है:

• प्रतिभूति बाजार के प्रतिनिधि।
• बीमा संगठन.
• गिरवी रखने की दुकान।
• पट्टे पर देने वाली कंपनियाँ।
• क्रेडिट संस्थान।

लाभार्थियों के बारे में जानकारी निम्नलिखित संरचनाओं में स्थानांतरित की जानी चाहिए:

• अधिकृत निकाय.
• कर संरचनाएँ.
• कार्यकारी शाखा के संघीय प्रभाग.
• विभिन्न राज्य और नगरपालिका संरचनाएँ।
• सरकारी एजेंसियों से जुड़ी वाणिज्यिक कंपनियाँ।

यदि कंपनियां आवश्यक जानकारी प्रदान करने से इनकार करती हैं, तो उन पर जुर्माना लगाया जा सकता है। सार्वजनिक खरीद से संबंधित अनुबंध समाप्त करते समय लाभार्थी मालिक की जानकारी का अनुरोध किया जाता है। अनुरोध के जवाब में, कंपनी को एक दस्तावेज़ भेजना होगा जिसमें मालिकों के बारे में जानकारी शामिल हो, जिसमें संस्थापक माने जाने वाले व्यक्ति भी शामिल हों।

लाभार्थी अधिकार

लाभकारी स्वामी को अधिकार तभी प्राप्त होते हैं जब उनके साथ संबंध औपचारिक हो। आइए लाभार्थियों के अधिकारों पर विचार करें:

• कंपनी में आपके शेयर का निपटान. उदाहरण के लिए, कोई व्यक्ति अपना शेयर बेच सकता है।
• कंपनी के प्रमुख द्वारा कर्तव्यों के प्रदर्शन पर नियंत्रण।
• महानिदेशक की नियुक्ति एवं बर्खास्तगी.
• विभिन्न बैठकों में भागीदारी: संयुक्त स्टॉक, घटक।
• कंपनी के कार्य से लाभांश की राशि में लाभ प्राप्त करना।

अधिकारों की सटीक सूची उस विशिष्ट क्षेत्र पर निर्भर करती है जिसमें लाभकारी स्वामी काम करता है।

लाभार्थी अधिकारों का संरक्षण

लाभकारी स्वामी के अधिकारों का अक्सर उल्लंघन किया जाता है। आइए सबसे आम अपराधों पर नजर डालें:

• पहले हुए समझौतों का पालन करने में विफलता।
• कंपनी की गतिविधियों पर नियंत्रण की संभावना कम करना।
• मामलों की वास्तविक स्थिति के बारे में जानकारी तक पहुंच पर प्रतिबंध।
• आय अर्जित करने की क्षमता की सीमा.

महत्वपूर्ण!अधिकारों के उल्लंघन को रोकने के लिए, समझौतों को लिखित रूप में औपचारिक बनाने की सिफारिश की जाती है। अनुबंध में संगठन पर नियंत्रण स्थापित करने वाले प्रावधान होने चाहिए। उनमें जानकारी का खुलासा न करने की आवश्यकता, गैरकानूनी या गैर-पेशेवर कार्यों से होने वाले नुकसान के मुआवजे पर धाराएं शामिल हो सकती हैं।

क्या कोई कंपनी लाभार्थियों के बिना अस्तित्व में रह सकती है?

जिन कंपनियों में लाभकारी मालिक शामिल नहीं होते हैं वे आम तौर पर गैर-लाभकारी संस्थाएं होती हैं। अर्थात् उनकी गतिविधियों का उद्देश्य लाभ कमाना नहीं है। यदि यह एक वाणिज्यिक इकाई है, तो हमेशा ऐसे व्यक्ति होंगे जो आय के अंतिम लाभार्थी होंगे। हालाँकि, अंतिम लाभार्थी का निर्धारण करना अक्सर लगभग असंभव होता है।

टिप्पणी!हालाँकि सरकारी एजेंसियाँ लाभकारी स्वामी की पहचान करने का प्रयास करती हैं, लेकिन सभी आवश्यक जानकारी प्राप्त करना शायद ही संभव हो पाता है। यह इस तथ्य के कारण है कि असीमित संख्या में ऐसी योजनाएं हैं जो लाभार्थी की पहचान छिपाने का काम करती हैं।

लाभकारी मालिक किसी कंपनी का वास्तविक मालिक होता है, आमतौर पर अपतटीय, जिसके बारे में जानकारी गोपनीय होती है और प्रकटीकरण के अधीन नहीं होती है। ऐसे मालिक के पास निर्णय लेने और आर्थिक गतिविधियों को प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष रूप से प्रभावित करने का अवसर होता है।

लाभकारी स्वामी (अंतिम या वास्तविक स्वामी) एक या एक से अधिक व्यक्ति होते हैं जिनके पास अप्रत्यक्ष या प्रत्यक्ष रूप से गतिविधि को प्रभावित करने के अधिकार और अवसर होते हैं कानूनी इकाईसार्वजनिक स्वामित्व दस्तावेजों में उनके व्यक्तिगत डेटा का उल्लेख किए बिना। यद्यपि लाभार्थी वास्तविक या अंतिम स्वामी होता है, उसकी पहचान केवल बैंकिंग संस्थानों और पंजीकृत एजेंटों को ही पता होती है। वह लाभ वितरण के मुद्दों को तय करने में शेयरधारकों की बैठक में भाग लेता है, और सभी या कुछ अधिकारों को अन्य संस्थापकों को हस्तांतरित कर सकता है। वास्तविक मालिकों के बारे में डेटा का गैर-प्रकटीकरण अवैध लॉन्ड्रिंग के लिए अपतटीय क्षेत्रों के उपयोग का मुख्य तत्व है नकद, और कराधान, निवेश और संपत्ति के स्वामित्व को अनुकूलित करने के लिए पूरी तरह से कानूनी योजनाओं के लिए।

यह शब्द पहली बार 1966 में यूनाइटेड किंगडम और संयुक्त राज्य अमेरिका के बीच 1945 की आयकर संधि के अतिरिक्त प्रोटोकॉल में दिखाई दिया। इसके बाद, लाभार्थी की ओर से काम करने वाले मध्यस्थों की भूमिका, संपत्ति प्रबंधन और अंतिम मालिक की स्पष्ट परिभाषा को परिभाषित करने के लिए संशोधन विकसित किए गए। वर्तमान में, अधिकांश राष्ट्रीय विधान यूरोपीय संसद 2005/60/ईसी के तीसरे निर्देश को आधार के रूप में उपयोग करते हैं, जो परिभाषित करता है कि लाभकारी स्वामी कौन है:

“लाभार्थी वह व्यक्ति होता है जिसके पास पूर्ण नियंत्रण होता है और जिसकी ओर से लेनदेन एक कानूनी इकाई द्वारा संपन्न किया जाता है। उसे कॉर्पोरेट वित्त के मामले में कम से कम 25% +1 शेयर या ट्रस्टों और फाउंडेशनों में 25% से अधिक संपत्ति का प्रबंधन करना होगा।

यूरोज़ोन के बाहर, वर्तमान में इस बात की कोई एकल और स्पष्ट परिभाषा नहीं है कि कौन से अधिकार और शक्तियां अंतिम और नाममात्र मालिक को अलग करना संभव बनाती हैं:

• यूएसए. ऐसे व्यक्तियों के बारे में जानकारी का खुलासा करना अनिवार्य है जो कंपनी की गतिविधियों के परिणामों को प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से प्रभावित करने की क्षमता रखते हैं, या जिनके पास 5% से अधिक शेयर हैं;
• चीन. शब्द "वास्तविक प्रबंधक" का प्रयोग किया जाता है, जो अर्थ में समान है, जो शेयरधारक (संस्थापक) नहीं है, लेकिन निवेश, समझौतों या अन्य व्यवस्थाओं के माध्यम से निर्णय लेने को प्रभावित करने में सक्षम है;
• डेनमार्क. जिस व्यक्ति को कॉर्पोरेट फंडों के स्वतंत्र रूप से निपटान का अधिकार है, उसे लाभार्थी के रूप में वर्गीकृत किया गया है। दूसरे शब्दों में, यह वह व्यक्ति है जिसके पास भुगतान दस्तावेजों पर हस्ताक्षर करने का अधिकार है।
• मनी लॉन्ड्रिंग के विरुद्ध अंतर्राष्ट्रीय आयोग एफएटीएफईयू निर्देश के समान व्याख्या का उपयोग करता है।

रूसी संघ में विधायी विनियमन

में रूसी प्रणालीअन्य देशों के विपरीत, जहां अपतटीय कंपनियों का उपयोग परिभाषा के अनुसार अवैध नहीं माना जाता है, लाभार्थी के अधिकारों को एक नकारात्मक भूमिका सौंपी जाती है। इसके अतिरिक्त, न्यायिक अभ्यासदर्शाता है कि कई मामलों में अवधारणा की व्याख्या बहुत व्यापक रूप से की जा सकती है, और यह निर्णय कि किसी व्यक्ति को वास्तविक मालिक माना जाता है या नहीं, मामला-दर-मामला आधार पर किया जाता है, जो संपत्ति या परिसंपत्तियों के प्रबंधन के लिए लाभार्थी के अधिकारों को सीमित करता है उसके स्वामित्व में है.

"लाभकारी स्वामी" की अवधारणा प्रकट होने से पहले, कानून अनिवार्य रूप से एक समान अवधारणा प्रदान करता था - "ग्राहक को नियंत्रित करने वाला व्यक्ति।" यह रूसी संघ के कानूनों "प्रतिभूति बाजार पर" और "दिवालियापन (दिवालियापन) पर" में पाया जाता है और अधिकृत पूंजी या शेयरों के ब्लॉक में शेयर का आकार निर्धारित करता है। नियंत्रण करने वाला व्यक्ति वह व्यक्ति माना जाता है जिसके पास 50% से अधिक अधिकृत पूंजी या शासी निकाय में वोट हैं। दिवालियापन की स्थिति में, लाभार्थी सभी संपत्ति और मौद्रिक दायित्वों के लिए संयुक्त दायित्व वहन करता है।

पहली बार, अंतिम मालिक की अवधारणा को "अपराध से प्राप्त आय और आतंकवाद के वित्तपोषण के वैधीकरण (लॉन्ड्रिंग) का मुकाबला करने पर" कानून में वर्णित किया गया था, लेकिन 2013 से, यूरोपीय निर्देश के प्रावधानों को इसमें शामिल किया गया है। सभी विनियमों का उद्देश्य अवैध वित्तीय लेनदेन से निपटना है। जैसा कि ऊपर बताया गया है, इसने अपतटीय मालिकों की गोपनीयता को निर्धारित किया नकारात्मक कारकवाणिज्यिक गतिविधियाँ. ये नवाचार रूसी संघ में पंजीकृत सभी कानूनी संस्थाओं पर लागू होते हैं।

लाभार्थी और एक अन्य समान अवधारणा - "लाभार्थी" के बीच अंतर पर विशेष ध्यान दिया जाना चाहिए। संघीय कानून संख्या 115-एफजेड के अनुसार, इसे "एक व्यक्ति जो ग्राहक के कार्यों से लाभान्वित होता है" के रूप में पहचाना जाता है। लाभ की गणना एजेंसी समझौते या कानून द्वारा अनुमत संपत्ति या धन के साथ व्यापार लेनदेन करने से जनादेश समझौते के आधार पर की जाती है।

इस प्रकार, कानून लाभार्थी को न केवल एक व्यक्ति के रूप में, बल्कि एक कानूनी इकाई के रूप में भी परिभाषित करता है। हम आपको याद दिलाते हैं कि लाभकारी स्वामी केवल एक व्यक्ति ही हो सकता है।

जानकारी का संग्रह

लाभकारी मालिकों के बारे में जानकारी का मुख्य स्रोत बैंकिंग संस्थान हैं, जिन्हें पंजीकरण दस्तावेजों में इंगित मालिकों की नाममात्र स्थिति के संदेह के मामले में किसी भी डेटा स्रोत का उपयोग करने का अधिकार है। इसके अतिरिक्त, यदि कंपनी सरकारी खरीद और अन्य नियंत्रित मामलों में भाग लेती है तो मालिकों के बारे में जानकारी का खुलासा करना आवश्यक है। यदि वास्तविक मालिकों की पहचान नहीं की जा सकती है, तो कंपनी के निदेशक या कार्यकारी निकाय (संस्थापकों का बोर्ड, शेयरधारकों की बैठक) को इस रूप में मान्यता दी जाती है। यह नियम मुख्य रूप से शेल कंपनियों से निपटने के लिए विकसित किया गया था, लेकिन यह उन संगठनों पर भी लागू होता है जिनमें लाभार्थियों की सूची स्थापित करना वास्तव में मुश्किल है:

• गैर-लाभकारी कंपनियाँ और संघ;
• संयुक्त स्टॉक कंपनियाँ जिनमें किसी भी शेयरधारक के पास पूर्ण नियंत्रण नहीं है;
• म्युचुअल निवेश फंड (यूआईएफ);
• ट्रस्ट, जिनमें अपतटीय ट्रस्ट भी शामिल हैं।

मालिकों के बारे में जानकारी की गोपनीयता बनाए रखी जाती है:

• राज्य प्राधिकरण, स्थानीय सरकार और अतिरिक्त-बजटीय निधि;
• कानूनी संस्थाएँ जिनमें राज्य या नगर पालिका संस्थाओं के पास 50% से अधिक शेयर या अधिकृत पूंजी है;
• अंतर्राष्ट्रीय संगठन, जब तक अन्यथा कानून द्वारा प्रदान न किया गया हो;
• संगठित व्यापार में भाग लेने वाले प्रतिभूतियों के जारीकर्ता।

लाभार्थी- यह वह व्यक्ति है जो धन प्राप्तकर्ता है, और जिसके पते पर नकद भुगतान किया गया है।

लाभार्थी को अपनी संपत्ति से किसी अन्य व्यक्ति (कानूनी या व्यक्तिगत) को ट्रस्ट प्रबंधन में हस्तांतरित होने वाली आय प्राप्त होती है, जब संपत्ति को पट्टे पर या तीसरे पक्ष द्वारा अपनी संपत्ति के उपयोग से प्राप्त होता है (उदाहरण के लिए, जब लाभार्थी-शेयरधारक उपयोग के लिए शेयरों को स्थानांतरित करता है) दलाल अधिकतम लाभ (लाभांश) प्राप्त करने के लिए)।

लाभार्थी वह व्यक्ति भी होता है जिसके पक्ष में जारीकर्ता बैंक एक दस्तावेजी दस्तावेज़ खोलता है।

व्यवहार में, लाभार्थी निर्यातक, वस्तुओं या सेवाओं का विक्रेता होता है जो एक अंतरराष्ट्रीय बिक्री अनुबंध का विषय है।

लाभार्थी कौन हैं

लाभार्थी हो सकते हैं:

वसीयत में उत्तराधिकारियों को स्वामित्व या प्रबंधन के लिए कुछ संपत्ति प्राप्त करने वाले व्यक्तियों के रूप में दर्शाया गया है;

मकान मालिक जो अपनी संपत्ति को नियमित शुल्क पर किराए पर देते हैं;

बैंक खाताधारक. बैंक खाते का अंतिम लाभकारी स्वामी वह व्यक्ति होता है जिसका उस पर मौजूद धन या संपत्ति पर नियंत्रण होता है बैंक खाताऔर प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से खाते का प्रबंधन, नियंत्रण और निपटान। इस मामले में, लाभार्थी सीधे खाते पर परिचालन नहीं कर सकता है (खाते की पुनःपूर्ति, स्थानांतरण, खाते से धन की निकासी, आदि), लेकिन यदि, उसके निर्देश पर, ये कार्य किसी अन्य व्यक्ति द्वारा किए जाते हैं, तो खाते का नियंत्रण और प्रबंधन अंततः उसी के पास रहता है। और यह वह है जिसे खाते का अंतिम लाभकारी स्वामी माना जाएगा;

वे व्यक्ति जिन्होंने आय प्राप्त करने के लिए ट्रस्ट प्रबंधन को अपनी संपत्ति या वित्त प्रदान किया है;

दस्तावेज़ी साख पत्रों के स्वामी;

वे व्यक्ति जो बीमा अनुबंध के तहत भुगतान प्राप्तकर्ता हैं;

कंपनियों के वास्तविक मालिक. कंपनी के स्वामित्व के मामले में, अंतिम लाभार्थी कंपनी का वास्तविक मालिक होता है जो कंपनी के स्वामित्व से नकद या अन्य प्रकार के लाभ के रूप में आय प्राप्त करता है। यह वह व्यक्ति है जो सीधे या अन्य कंपनियों में भागीदारी के माध्यम से कंपनी का मालिक है। अंतिम लाभार्थी को कंपनी के मालिक के अधिकारों का आनंद मिलता है, हालांकि कानूनी दृष्टिकोण से, स्वामित्व किसी अन्य व्यक्ति का हो सकता है।

कंपनी के लाभकारी मालिक के पास अपनी पहचान बताए बिना, यह अवसर है:

इसके गठन में भाग लें अधिकृत पूंजी;

इसकी गतिविधि का क्षेत्र चुनें;

कंपनी के शेयरों को अन्य व्यक्तियों को हस्तांतरित करना;

शेयरधारकों की बैठकों में भाग लेना;

कंपनी निदेशकों के चुनाव में भाग लें।

लाभार्थी अधिकार

लाभार्थी का अधिकार है:

उद्यम में अपने हिस्से का निपटान करें। उदाहरण के लिए, लाभार्थी अपने हिस्से का कुछ या पूरा हिस्सा बेच सकता है;

कंपनी के प्रबंधन द्वारा कर्तव्यों के प्रदर्शन की निगरानी करना, नियुक्ति करना और बर्खास्त करना कानूनी तौर परमहानिदेशक;

शेयरधारक और घटक बैठकों में भाग लें, स्वामित्व वाले शेयर के अनुसार, निर्णय लेने में भाग लें;

लाभांश की राशि के अनुसार कंपनी की गतिविधियों से आय प्राप्त करें।

लाभार्थी अधिकारों का संरक्षण

रूसी कानून ने लाभार्थी को अपने हितों की रक्षा के लिए अदालत में जाने का अधिकार दिया है।

अन्य लाभार्थी या उसकी अपनी कंपनी का प्रबंधन उसके अधिकारों का उल्लंघन कर सकता है:

उसके साथ संपन्न अनुबंध की शर्तों का पालन न करने से;

जब कंपनी बिना लाइसेंस के अवैध गतिविधियां या गतिविधियां संचालित करती है;

जब कंपनी में नियंत्रण के उसके अधिकार कम हो जाते हैं;

कंपनी के प्रबंधन द्वारा कार्य की प्रक्रिया में उसके हितों के उल्लंघन के तथ्य को छिपाकर;

अन्य परिस्थितियों में जो समझौते की शर्तों के अनुसार उसे आय प्राप्त करने से रोकती हैं।

लाभार्थियों के बारे में जानकारी किसे चाहिए और क्यों?

लाभकारी मालिकों की कंपनी के प्रबंधन में भाग लेने और उसके कार्यों को नियंत्रित करने की क्षमता विभिन्न निरीक्षण निकायों के लिए विशेष रुचि रखती है।

इससे निपटने के लिए सरकारी एजेंसियों के लिए लाभार्थियों के बारे में जानकारी महत्वपूर्ण है:

कानून का उल्लंघन करके आपराधिक तरीकों से प्राप्त धन का वैधीकरण;

आतंकवादी और अन्य आपराधिक संगठनों का वित्तपोषण;

वित्तीय धोखाधड़ी;

विदेश में धन की अवैध निकासी;

अन्य आपराधिक कृत्य.

व्यावसायिक ऋण प्रदान करने वाले संगठनों के लिए, ऋण प्रदान करना है या नहीं, यह तय करते समय अंतिम लाभार्थियों के बारे में जानकारी महत्वपूर्ण है।

लाभार्थी की पहचान के आधार पर कंपनी की प्रतिष्ठा और उसके ऋण देने के जोखिमों का आकलन किया जाता है।

रूस में क्रेडिट संस्थानों को Rosfinmonitoring को लाभार्थियों के बारे में जानकारी प्रदान करनी होगी।

यदि बैंक ऐसे डेटा को छुपाने की अनुमति देते हैं, तो 500 हजार रूबल तक का जुर्माना लगेगा।

लाभार्थी, जो कंपनी का मालिक है, का दायित्व है कि वह राज्य के स्वामित्व वाले उद्यमों के साथ अनुबंध और समझौते का समापन करते समय नियामक अधिकारियों के अनुरोधों के जवाब में अपने बारे में जानकारी प्रदान करे।

ऐसी जानकारी का संग्रह कंपनी के कार्यों की सबसे बड़ी पारदर्शिता प्राप्त करने और उसके वास्तविक मालिकों की पहचान करने के लिए किया जाता है।

यदि कोई कंपनी सरकार या क्रेडिट संगठनों के साथ अनुबंध पर हस्ताक्षर करती है, तो उसे मालिकों से लेकर अंतिम लाभार्थियों तक के बारे में निम्नलिखित जानकारी प्रदान करनी होगी:

पासपोर्ट विवरण;

लाभार्थी का वास्तविक आवासीय पता;

पूर्ण लाभार्थी प्रोफ़ाइल.

यह जानकारी प्रदान किए बिना अनुबंध समाप्त नहीं किया जाएगा।

लाभार्थी: एक एकाउंटेंट के लिए विवरण

• व्यावसायिक लाभार्थियों को सहायक दायित्व में लाना, सहित। संपत्ति निकालते समय

  मालिक और लाभार्थी. यह स्पष्ट है कि लाभार्थियों का आर्थिक... मालिकों और लाभार्थियों पर भारी प्रभाव पड़ता है। जाहिर है, लाभार्थियों का आर्थिक पर भारी प्रभाव पड़ता है...लाभार्थियों के हितों के अनुरूप प्रभाव के परिणामस्वरूप। फिर सीधे प्राप्त करने वाले व्यक्ति की भागीदारी... . यदि पर्याप्त सबूत हैं, तो लाभार्थियों को सहायक दायित्व में लाना संभव है (यदि...

• 2017 में डीऑफशोराइजेशन, सीएफसी और कर सूचना का आदान-प्रदान

  रूसी लाभार्थी - एक व्यक्ति - की आय में शामिल सीएफसी 13% होगी। ...विदेशी कंपनियाँ और उनके लाभार्थियों की जिम्मेदारियाँ। अब आइए रूसी की ओर मुड़ें... रूसी लाभार्थी के साथ विदेशी कंपनी दोहरे से बचने के लिए समझौता... सामग्री 1. रूसी लाभार्थी के पास एक विदेशी कंपनी है... कंपनी नियंत्रित है और लाभार्थी को इसके बारे में वार्षिक अधिसूचना दाखिल करना आवश्यक है ...कंपनी नियंत्रित है और लाभार्थी को वार्षिक सूचनाएं जमा करना आवश्यक है...

• आराम मत करो! 2017 में कर संशोधन और अन्य महत्वपूर्ण विधायी परिवर्तनों के लिए एक मार्गदर्शिका

  नियामक अधिकारियों को सूचित करें कि उनका लाभार्थी कौन है। कर बकाया इनसे वसूला जा सकता है... फेडरेशन» कंपनियों को अपने लाभार्थियों का खुलासा करना आवश्यक है एक कानून जो कानूनी संस्थाओं को स्थापित करने के लिए बाध्य करता है... संगठनों को लाभार्थियों के बारे में जानकारी रखनी होगी, साथ ही सहायक दायित्व के लिए उठाए गए कदमों के बारे में भी जानकारी रखनी होगी... व्यवसाय के लाभार्थियों का ऋण। हालाँकि, एकल में परिवर्तन...

• क्या विदेशी खातों के बारे में सूचनाओं का स्वत: आदान-प्रदान उतना डरावना है जितना बताया जाता है? आइए समझते हैं बारीकियां

  रूसी लाभार्थियों द्वारा नियंत्रित विदेशी संगठनों के खातों का खुलासा केवल सख्ती से किया जाएगा... रूसी लाभार्थियों द्वारा नियंत्रित विदेशी संगठनों के खातों का खुलासा केवल सख्ती से प्रक्रियाओं में किया जाएगा) 8. इस प्रकार, रूसी लाभार्थियों को भरने पर सावधानीपूर्वक ध्यान देने की आवश्यकता है... हम ध्यान दें कि रूसी लाभार्थियों को रूसी को प्रदान करने के दायित्व को पूरा करने की आवश्यकता है...

• टैक्सकोच® विश्लेषण: पूंजी माफी। क्या मुझे 28 फरवरी, 2019 से पहले विदेश में अपनी संपत्ति की रिपोर्ट करनी चाहिए?

  10 मिलियन रूबल से अधिक, रूसी लाभार्थी को योजना के लिए रूस में व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करना होगा। सबसे पहले, एक व्यक्ति के रूप में लाभार्थी मालिक की ओर से... से चोरी..., फिर "संयंत्र" के उल्लेख के साथ लाभार्थी की "ईमानदारी से पहचान" का तथ्य ही प्रेरित कर सकता है... और बैंकों को इसका खुलासा करने के लिए प्रेरित किया जा सकता है विदेशी कंपनी के सच्चे लाभार्थी, या, सीधे शब्दों में कहें तो, यह संभव है...

• अंतर्राष्ट्रीय कर नियोजन के अभ्यास में आय के वास्तविक अधिकार की अवधारणा

  वास्तव में उद्यमों का एक सामान्य लाभार्थी होता है। तो चलिए उदाहरण पर वापस चलते हैं।)

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