Открытие ИП для осуществления торговли: документальное оформление деятельности. Как открыть продуктовый магазин: необходимые документы и первоначальные затраты

Шаг 1. Определение вида деятельности и бизнес-план.

1) Магазин будет оптовый или розничный ? Торговля оптом это торговля для ИП и Организаций для последующей перепродажи. Розничная торговля это торговля конечному потребителю товара. Количество товара на данные определения никак не влияет(может это кого то удивит).

2) Чем будет торговать магазин ? Насколько рынок нуждается в этом товаре? Есть ли у вас преимущества перед конкурентами (уникальный товар, низкая цена, высокое качество обслуживания, хорошая интернет-витрина)?

3) Где будет располагаться магазин ? Если это розничный магазин то важна высокая проходимость места(оживлённая улица, торговый центр). Если это оптовый магазин или магазин с низкими ценами, то возможно более важна стоимость торгового места.

4) Сколько средств нужно вложить изначально? Аренда или покупка помещения; закупка торгового оборудования; регистрация в налоговой и получение всех разрешение; закупка товара и пр.

5) Сколько составят ежемесячные расходы ? Аренда, коммунальные платежи, закупка товара, зарплата работников и пр.

6) И наконец: сколько составит ежемесячный доход и прибыль ?

Шаг 2. Регистрация в налоговой

1) Необходимо определиться регистрировать ИП или ООО . ИП может торговать тем же что и организации за исключением спиртных напитков(только пивом может). . Я рекомендую на первом этапе регистрировать ИП, т.к. ИП не должен вести бухучет и платить 9% дивиденд с прибыли.

Роспотребнадзор необходимо уведомлять до начала деятельности. Начало деятельности это первый доход.

Роспотребнадзор уведомляют не все, а только те кто будет получать доход по следующим ОКВЭД:

• Розничная торговля в неспециализированных магазинах: 52.1
• Розничная торговля пищевыми продуктами в специализированных магазинах: 52.21 - 52.24, 52.27
• Розничная торговля косметическими и парфюмерными товарами: 52.33
• Розничная торговля в палатках и на рынках: 52.62
• Оптовая торговля пищевыми продуктами: 51.32, 51.33, 51.36.3, 51.38.1, 51.38.22, 51.39.1
• Оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами: 51.45.1, 51.47.33, 51.53.22, 51.55.1

Шаг 4. Получение разрешения от пожарного надзора.

Какие документы требуются для получения разрешения?

Для получения разрешения органу пожарного надзора или администратору необходимо предоставить следующие документы:

Заявление;

Материалы оценки (экспертизы) противопожарного состояния предприятия, объекта или помещения;

Копию договора аренды.

Как долго рассматриваются документы?

Решение о выдаче разрешения или об отказе в его выдаче принимается органом пожарного надзора в течение пяти рабочих дней со дня подачи документов.

Нужно ли платить за выдачу разрешения?

Разрешение выдается органом пожарного надзора или администратором бесплатно.

Каков срок действия разрешения?

При условии обеспечения всех мер пожарной безопасности срок действия разрешения неограничен. Однако, предприятия не всегда могут выполнить абсолютно все требования. Если выявлены факты нарушений пожарной безопасности, выдается временное разрешение.

Шаг 5. Налогообложение и ККМ.

1)Для розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети налог зависит от места регистрации ИП(не от места ведения деятельности). Если регистрация ИП в Москве то УСН или ОСН. Если регистрация ИП в регионах то ЕНВД. С 2013 года переход на ЕНВД добровольный. Можно применять ЕНВД или ПСН

2)Для розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы налог зависит от места ведения деятельности. В Москве будет УСН либо ОСН или ПСН. В регионах можно применять ЕНВД.

3) Розничная торговля по заказам(в т.ч. интернет-магазин) - УСН или ОСНО. УСН выгоднее.

Для оптовой торговли ЕНВД не предусмотрено. Будет УСН либо ОСНО. УСН выгоднее, но об ОСНО стоит подумать если партнерам нужен НДС.

ККМ обязателен при приёме наличных на УСН либо ОСНО. При ЕНВД ККМ не обязателен.

С помощью или этого онлайн-сервиса для организаций можно вести налоговый и бухучет на УСН и ЕНВД, формировать платежки, 4-ФСС, СЗВ, Единый расчет 2017 и подавать любую отчетность через интернет и пр.(от 250 р/мес.). 30 дней бесплатно. Для вновь созданных ИП сейчас (бесплатно).

Во второй статье Гражданского кодекса Российской Федерации дается определение предпринимательской деятельности. Там сказано, что ей считается та деятельность гражданина, которая производится самостоятельно и нацелена на систематическую прибыль путем предоставления, продажи товаров, продуктов, услуг и выполнения какой-либо работы. А статья 23 Гражданского кодекса РФ гласит о том, что физическое лицо обязано перед началом своей деятельности зарегистрироваться .

Но что, если гражданин осуществляет предпринимательскую деятельность без регистрации ИП, какие штрафы ему грозят за такую торговлю? Найдем ответы на поставленные вопросы в данной статье.

Основные аспекты предпринимательской деятельности

Итак, о том, что включает в себя предпринимательская деятельность уже сказано выше. Но доказать, что конкретное лицо ведет именно предпринимательскую деятельность можно только в том случае, если это происходит систематически и с регулярной прибылью. Деятельность можно считать систематической, если ее производят более двух раз в календарный год.

В том случае, если физическим лицом единожды было что-либо продано (любое имущество) или оказана какая-либо услуга, его нельзя считать гражданином, ведущим предпринимательскую деятельность. Также это касается и прибыли. Даже если человек занимается продажами товаров регулярно, но по той же цене, что была при их покупке или даже ниже, он не считается предпринимателем. Все потому, что прибыль отсутствует.

Понятие о нелегальной торговле

Как показывает практика, на территории Российской Федерации достаточно много граждан, занимающихся торговлей и не имеющих при этом регистрации ИП. Таких нарушителей закона вполне можно назвать нелегальными торговцами. Но что именно можно считать нелегальной торговлей? Сюда относится:

• услуги, товары, объявленные незаконными;
• услуга или товар, нарушающий авторское право;
• товары и услуги, которые каким-либо образом связаны с пропагандой ненависти и дискриминации человека (это может быть социальный, расовый, этнический или половой признак);
• вредоносные товары и услуги, оскорбляющие нравственные ценности;
• продажа лицензионных товаров без разрешения и должного оформления (ИП, ООО).

Если же брать во внимание не лицензированную деятельность, то здесь, в некоторых случаях, можно обойтись и без регистрации ИП или ООО. К примеру, торговля букетами цветов на рынке. Здесь достаточно будет обычного заключения договора с заведующим данного рынка.

Теперь предлагаем узнать о том, какие штрафы полагаются за торговлю без регистрации ИП. Здесь следует уточнить по поводу ответственности, которую понесет предприниматель, нарушивший закон и не зарегистрировавшийся как ИП. Все не так просто, порой штрафами отделаться не удается. Законодательство Российской Федерации предусматривает административную, налоговую и даже уголовную ответственность за данное правонарушение. Обо всем по порядку.

Административная ответственность

Что касается административной ответственности, которую может понести не зарегистрировавшийся предприниматель, ведущий торговлю, то здесь необходимо обратиться к Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях. Именно он регулирует данный вопрос, а именно часть первая статья 14.1. В ней сказано, что торговля без регистрации ИП запрещена, а нарушивший данный запрет получит штраф, размер которого составит 500–2000 рублей.

В статье 23.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях указано, что привлечение гражданина к административной ответственности возложено на мирового судью. Именно он принимает данное решение. Рассматривается дело в том населенном пункте, районе, где было совершено правонарушение. Но если физическим лицом было подано ходатайство с просьбой о том, чтобы дело рассматривалось по месту его проживания, то возможен и этот вариант.

Кто может произвести составление протокола о правонарушении? Данное действие разрешено сделать полиции, налоговой инспекции, территориальным органам министерства по антимонопольной политике, государственной инспекции по торговле и качеству товаров, защите прав потребителей. Это прописано в статье 28.4 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Также возбуждение дела о данном правонарушении возможно прокурором. Как происходит составление протокола о правонарушении? Чаще всего, сотрудниками какой-либо организации из перечисленных выше проводится проверка.

Это может касаться осмотра помещения, где производится торговля, или возможно проведение контрольной закупки. Вот здесь то и обнаруживается то, что данный гражданин нарушает закон, так как в качестве ИП он попросту не зарегистрирован. Убедившись в этом, проверяющие на месте составляют протокол о правонарушении.

Следует отметить, что дело о данном административном правонарушении рассматривается довольно долго. Все потому, что привлечение физического лица к ответственности возможно только тогда, когда пройдет два месяца с того дня, когда был составлен протокол.

Бывают случаи, когда протокол составляют неверно, допуская какие-либо ошибки и недочеты. Тогда судья возвращает его обратно в ведомство, которое занималось составлением этого протокола. Если в течение 2 месяцев его не вернут в исправленном виде обратно в суд, то дело будет прекращено.

Налоговая ответственность

В Налоговом кодексе Российской Федерации отведено сразу две статьи вопросу ответственности за совершение предпринимательской деятельности без регистрации: 116, 117. Если гражданин не пришел в инспекцию для того, чтобы встать на учет, и осуществляет торговлю, то ему придется выплатить десять процентов от тех доходов, которые он успел получить (эта сумма не может быть меньше двадцати тысяч рублей).

Если же физическое лицо ведет незаконную предпринимательскую деятельность без постановки на учет уже на протяжение трех месяцев и более, то ему предстоит выплатить штраф, размером в 20 процентов от прибыли (не меньше сорока тысяч рублей). В том случае, если нарушен срок, когда необходимо встать на учет в инспекции, размер штрафа составит от пяти до десяти тысяч рублей.

Уголовная ответственность

Уголовный кодекс Российской Федерации предусматривает несение ответственности за незаконную торговлю. Эта информация содержится в статье 171 УК РФ. Уголовную ответственность гражданин может понести в случае, если он получил доходы от незаконной торговли более, чем 250 000 рублей. Также данная ответственность грозит тем гражданам, которые в результате своей деятельности причинили крупный ущерб людям, предприятиям или стране.

Безусловно, вина физического лица должна быть доказана. Уголовное наказание для гражданина, который совершал незаконную торговлю и произвел ущерб в 250 000 рублей и выше, подразумевается в виде штрафа в 300 000 рублей или обязательных работ сроком 240 часов. Здесь же возможен арест сроком на шесть месяцев.

В том случае, если гражданин, совершая незаконную деятельность, получил доход от 100 000 рублей и выше, то ему полагается наказание в виде пяти лет лишения свободы и штрафа, размер которого около 80 000 рублей. Когда гражданин имеет положительную характеристику и не был ранее привлечен к какой-либо ответственности, он, скорее всего, «отделается» штрафом.

Конечно же, какое именно наказание понесет торговец, нарушивший закон, зависит от конкретной ситуации и имеющихся фактов.

Видео - «Последствия работы без регистрации ИП»

Нововведения в государственном законодательстве часто ставят под вопрос выбор налогообложения. Молодые предприниматели часто задаются вопросом о том, какое налогообложение выбрать для ИП розничная торговля? Налогообложение является принципиально важным вопросом для любого ИП, ведь от правильности этого выбора зависит рациональность всей работы и общая доходность предприятия.

Получить разрешение на реализацию какого-либо продукта не сложно, при этом, очень важно выбрать подходящую систему выплаты налогов. Чтобы разобраться в вопросе выбора, необходимо детально рассмотреть все нюансы основных налоговых систем, чтобы в итоге принять правильное решение. Регистрация ИП проводится на протяжении пяти дней, но выбрать систему, по которой вы будете работать, вы должны заранее. Вы можете оформить свое индивидуальное предприятие самостоятельно или с помощью специальных организаций, но налогообложение вы должны выбрать сами.

Существует четыре системы налогообложения:

• ЕНВД (единый налог на вмененный доход);
• УСН (упрощенная система налогообложения);
• ПСН (патентная система налогообложения);
• ОСНО (общая система налогообложения).

Каждый из этих видов имеет свои особенности, положительные и отрицательные стороны. Для розничной торговли выбор системы является очень важным, так как получить разрешение на переход к другому типу при возникновении каких-либо проблем иногда бывает сложно. Ваш выбор всегда должен основываться на следующих показателях:

• наличие работников у ИП, их количество;
• тип коммерческой деятельности;
• возможность быстрого роста предприятия на перспективу;
• внутренняя экономическая ситуация.

Обратите внимание!!! Правильно выбранная система налогообложения может помочь молодому предпринимателю быстро развить свой бизнес и получить максимум дохода от розничной торговли.

Суть единого налога на вменённый доход

Если вы решили выбрать ЕНВД, тогда вам необходимо быть готовым к жестким ограничениям со стороны государства. Виды деятельности, которые могут облагаться данным налогом, довольно ограничены. При этом региональные власти Российской Федерации вправе укоротить и без того небольшой список возможных направлений в коммерческой деятельности. Убедитесь, что в данном перечне фигурирует вид деятельности, которым вы решили заниматься:

• услуги по бытовому обслуживанию;
• услуги ветеринара;
• ремонт автомобилей, обслуживание и мойка;
• аренда территорий для автомобильных стоянок;
• перевозки грузов и пассажиров с использованием традиционных транспортных средств;
• торговля розничная;
• предоставление услуг в сфере общественного питания;
• создание и распространение рекламных материалов (транспорт, вывески, стенды);
• предоставление жилищной площади для временного пребывания;
• сдача торговых площадок и земельных участков на условиях аренды;
• уличная торговля.

Однако это далеко не все ограничения в данной системе, существуют определенные требования к каждому из вышеперечисленных видов деятельности:

• стоянки или парковки – не более двадцати машин на определенной территории;
• площади для торговли и предоставлению услуг в сфере общественного питания - рабочая площадь не должна составлять больше ста пятидесяти квадратных метров;
• площади под сдачу в аренду – не более пятисот метров квадратных;
• регистрация на отдельном реестре.

Обратите внимание!!! Для каждого вида деятельности предусмотрено правило, не позволяющее увеличивать численность работников, на одном предприятии может трудиться не более ста сотрудников.

Регистрации ИП осуществляется на протяжении пяти дней, по истечению еще пяти дней после получения свидетельства необходимо подать заявление на переход к ЕНВД. Перед тем, как подать заявление, убедитесь в том, что в вашем регионе данный вид деятельности попадает под систему ЕНВД, чтобы получить разрешение. К преимуществам данной методики можно отнести:

• полное отсутствие учета;
• легкая и простая форма бухгалтерской и финансовой отчетности;
• освобождение от выплат некоторых налогов (НДС, НДФЛ и другие).

Пользуясь ЕНВД, ИП может сэкономить достаточно средств на услугах бухгалтера, да и проблем с подачей отчетов никогда не возникнет. Индивидуальный предприниматель совершает выплаты в пенсионные и страховые фонды, в 2019 году эти взносы уплачиваются через налоговую. Единая отчетность по бухгалтерской деятельности представляет собой одну декларацию, которую необходимо составлять один раз на квартал и подавать в налоговую инспекцию по месту регистрации.

Существуют и недостатки в данной форме выплат:

• налогообложение осуществляется по фиксированным четким стандартам;
• невозможность изменить сумму взносом при убыточном положении ИП.

Рациональный подход к проблеме поможет вам разобраться, какое налогообложение лучше выбрать в конкретном случае, чтобы получить разрешение на осуществление розничной торговли.

Начиная с 2019 года действует приказ Минэкономразвития России от 30 октября 2017 года № 579. Теперь при расчёте налога базовую доходность нужно умножать на индекс-дефлятор К1, который равен 1,868. Кроме того, с 1 июля 2018 года большинство ИП в розничной торговле должны быть готовы применять онлайн-кассы в соответствии с Федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ. При этом розничная торговля на ЕНВД в отдаленных или труднодоступных районах разрешена без онлайн-касс. Закон от 27 ноября 2017 года № 349-ФЗ внес изменения в статью 346.32 НК РФ, п.2.2 данной статьи позволяет ИП снизить налог на расходы по покупке онлайн-касс.

Особенности упрощенной системы налогообложения в 2019 году

После того, как регистрация вашего ИП пройдена, вы можете подать заявление на упрощенное налогообложение или же предъявить оба заявления одновременно для экономии времени, чтобы получить разрешение на осуществление розничной торговли. Будьте предельно внимательны при выборе системы взносов, так как перейти на другую форму будет возможно только с нового учетного года. Основные ограничения УСН заключаются в следующем:

• численность работников – не боле ста человек;
• годовые доходы предприятия в 2019 году не должны превышать 150 миллионов рублей (прибыль от оперативной деятельности, которая прописана первой в свидетельстве регистрации).

УСН, так же, как и ЕНВД, распространяется далеко не на все виды коммерческой деятельности, однако упрощенка является более щадящей системой. Под упрощенную систему налогообложения не попадают следующие виды бизнеса:

• ломбардные организации;
• предприятия по предоставлению банковских и страховых услуг;
• фирмы на бюджетной основе;
• фонды внебюджетной системы;
• изготовление продукции, которая обозначается акцизными марками;
• компании по предоставлению коммунальных услуг.

Упрощенная система налогообложения имеет множество положительных сторон, основными из них являются:

• возможность самостоятельного выбора типа исчисления выплат;
• освобождение от множества налогов;
• фиксированные тарифы на отчисления в пенсионные и страховые фонды;
• учет в виде ведении книги доходов и расходов;
• легкая отчетность для налоговой инспекции.

ИП может получить разрешение на использование УСН, если его коммерческая деятельность соответствует всем государственным требованиям данной системы. При этом налогом может облагаться как полученный доход - по ставке 6%, так и разница между доходами и расходами - по ставке 15%.

Обратите внимание!!! Если общая сумма доходов ИП превысит лимит в 150 миллионов рублей в год, тогда бизнесмен не получит разрешение на освобождение от налога на прибыль, регистрация пройдет повторно.

Суть патентной системы налогообложения

В 2019 году продолжает действовать патентная система налогообложения, допустимая только для индивидуальных предпринимателей. Разрешены 63 вида предпринимательской деятельности, их можно посмотреть в ст. 346.43 НК РФ. Среди них имеются услуги и розничная торговля (а также услуги общепита) на площадях до 50 кв. метров. Данный список может быть расширен региаонально дополнительными видами бытовых услуг по общероссийскому классификатору услуг населению - ОКУН.

Число работников у предпринимателя ее может быть более 15 человек, учитывая самого ИП. Предприниматель может потерять право на патент в случае, если с начала года его доходы по патентным видам деятельности превысили 60 млн. рублей.

Налоговый период представляет собой календарный год либо срок, на который выдан патент, а уплате подлежат 6% потенциально возможного годового дохода.

Хочется отметить, что если ваша деятельность подпадает под ПСН, то Вам несказанно повезло в плане уменьшения налоговой нагрузки.

Суть общей системы налогообложения

Если регистрация ИП успешно пройдена, но бизнесмен не подал заявления на УСН или ЕНВД, тогда предприниматель автоматически переносится на общую систему налогообложения. Лучше сразу выбрать одну из двух альтернативных систем, так как вы не сможете сразу точно сказать, какие плоды принесет вам коммерческая деятельность. Разрешение на ОСН получать не нужно, эта модель является универсальной, поэтому подходит любым предприятиям. Регистрация в ОСН проходит автоматически, это значит, что вам не стоит переживать и тратить время, если вы в силах выплачивать следующий перечень налогов:

• НДФЛ;
• сложный налог на собственное имущество;
• общий налог на прибыль;
• отчисления во внебюджетные учреждения.

Лучше сразу выбрать наиболее подходящую вам систему налогообложения, так как с ОСН вы можете потерпеть большие убытки. Например, уличная торговля, в большинстве случаев, просто не может существовать на ОСН, сложная система бухгалтерской отчетности требует дополнительных денежных затрат, да и различным рискам ОСН подвергается очень часто. Лучше не рисковать при выборе системы налогообложения, сложно предположить, какие могут быть последствия неправильного выбора.

Похожие записи:

Похожие записи не найдены.

Какие документы ИП нужны для открытия магазина продуктового, и сколько потребуется денежных вложений в такой бизнес. Отказаться от покупки продуктов питания невозможно, поэтому спрос на них есть всегда. Для магазина с небольшим оборотом достаточно формы собственности в виде ИП.

Если будущий владелец прибыльного бизнеса никогда не был связан с предпринимательством и это его первый магазин продуктов, то можно обратиться в специальные юридические компании, которые оказывают помощь в регистрации ИП и помогут пройти оформление по закону РФ. Тем не менее эта процедура достаточно лёгкая, поэтому можно попробовать зарегистрироваться и самостоятельно.

Как открыть продуктовый магазин? Чтобы зарегистрироваться в качестве ИП и начать своё дело нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или в один из многофункциональных центров в регионе. Кстати, скоро оформлением предприятий будут заниматься только последние, органы ФНС освободят от этой функции, но адрес перечисления налогов не изменится.

Продавать алкоголь с регистрацией магазина в виде ИП не получится, нужно перерегистрироваться как ООО. Для полной законности реализации такой продукции необходимо будет также получить соответствующую лицензию.

Перед визитом для регистрации необходимо выбрать коды по классификатору ОКВЭД и распечатать с сайта ФНС квитанцию для уплаты гос. пошлины. Стоит быть внимательным, так как в зависимости от места регистрации – в МФЦ или налоговой – квитанции будут отличаться. Сумма государственной пошлины за регистрацию ИП на сегодняшний день составляет 800 рублей, не учитывая комиссию банка.

Итак, полный пакет документов для регистрации ИП должен содержать:

• копии всех значимых страниц паспорта вместе с оригиналом;
• копия и оригинал свидетельства о постановке на налоговый учет (ИНН);
• оригинал квитанции об уплаченной гос. пошлине;
• заявление на регистрацию ИП.

Как ИП открыть продуктовый магазин? Заявление на регистрацию ИП содержит перечень кодов по ОКВЭД, которые характеризуют специфику деятельности предпринимателя. Так, налоговая понимает, чем точно занимается бизнесмен. Для открытия продуктового магазина ИП нужно указать в первой графе код 52.2. «Розничная торговля пищевыми продуктами, включая напитки, и табачными изделиями в специализированных магазинах». Этот код будет основным для предприятия.

Изучите заранее классификатор кодов, в зависимости от того, какой планируется создать ассортимент товаров, необходимо выбрать соответствующие коды.

Так, отдельные коды указываются для торговли свежим мясом, консервами, рыбой, раками. Даже если предприниматель собирается продавать только овощи и фрукты или хлебобулочные изделия – в ОКВЭД также есть специальные коды под такой вид деятельности.

Стоит отметить, что в заявлении на регистрацию ИП можно будет указать неограниченное количество кодов, поэтому нужно отметить всё, чем собираетесь торговать сейчас и в дальней перспективе.

Для получения листа записи из ЕГРИП об ИП понадобятся нотариальные услуги. В зависимости от региона, это может обойтись от 1000 до 3000 рублей. Если ИП хочет изготовить мокрую печать, то это может стоить от 300 до 3000 рублей. Наличие мокрой печати, также как и расчётного счёта, необязательно, но имеет много преимуществ. Например, без расчётного счета ИП не сможет установить платёжные терминалы в точках продаж, а россияне уже привыкли, что рассчитаться банковской картой можно везде.

Кроме того, необходимо приобрести кассовый аппарат, получить разрешение на его использование и установить его. По месту установки такого аппарата должны храниться его технический паспорт, журнал кассира и регистрационная карточка. Такую карточку можно получить в местной налоговой в течение 5 рабочих дней после подачи заявления владельца, паспорта аппарата и соглашения о технической поддержке.

При заполнении заявления на регистрацию ИП можно указать несколько кодов видов деятельности, но только код из первой строки будет считаться основным, что и будет указано в свидетельстве о регистрации.

Стоимость конкретного проекта будет зависеть от места расположения магазина, продуктового ассортимента и самого помещения магазина. Например, торговая площадь в виде островка в торговом центре будет значительно дороже, чем магазин в жилом доме в спальном районе. Это объясняется проходимостью людей в конкретном месте. Так, в ТЦ предпринимателю необходимо платить больше за 1 кв. м., потому что проходимость, особенно в выходные дни, очень высокая.

Тем не менее приблизительные расчёты нового продуктового магазина будут включать следующие расходы:

Рассчитывать расходы лучше на год вперёд, потому что достичь точки безубыточности получится далеко не в первый месяц работы магазина. В общем, на первый месяц потребуется около 2 миллионов рублей, а за год придётся вложить около 15 миллионов рублей. Значительные расходы требуются в первый месяц, так как производится закупка оборудования, ремонт торгового зала и получение разрешительной документации.

Такие статьи расходов, как оборудование и разрешительные документы будут самыми затратными.

При выборе помещения стоит, в первую очередь, ориентироваться на человекопроходимость в конкретном месте. Чем больше людей проходят в точке расположения продуктового магазина, тем быстрее удастся окупить расходы. Однако не стоит спешить арендовать площадь под будущий магазин вблизи крупных сетевых супер- и гипермаркетов, конкурировать с ними не удастся из-за объёмов и разнообразия ассортимента.

Интересным вариантом размещения продуктового магазина являются модульные павильоны или попросту киоски. Стоимость такой торговой точки вместе с перемещением, установкой и проведением необходимых коммуникаций составит около 700 тыс. руб. для площади около 30 кв. м., увеличив площадь такой точки до 80 кв. м., потребуется отдать около 1,2 млн. руб.

Предпринимателю ещё при выборе помещения нужно подумать о будущих перспективах, если со временем будет решено продавать табачные изделия и алкоголь, то магазин не может находиться ближе, чем в 100 метрах от детских учебных учреждений, то есть садиков и школ.

Основной документ, который регулирует работу продуктовых магазинов – это «Специальные правила для организации продуктовых магазинов» или сокращённо СП 2.3.6.1066-01.

В этом документе можно найти информацию о следующих важных моментах работы:

• как организовать порядок приёма и хранения продуктов питания;
• каковы требования к инженерным системам (водоснабжение, вентиляция и т. д.);
• какие основные требования к гигиене сотрудников магазина;
• каким требованиям должно соответствовать помещение и оборудование.

Естественно не стоит забывать о дизайне помещения, который играет далеко не самую последнюю роль в настроении покупателя. При расположении прилавков и торгового оборудования необходимо продумать, чтобы все было удобно, причём как покупателям, так и работникам магазина.

Обязательно необходимо организовать уголок покупателя, то есть место, которое размещается в зале и содержит:

1. Книгу отзывов и предложений.
2. Копию Закона о защите прав потребителей.
3. Копию свидетельства о регистрации ИП.
4. Другие разрешительные документы и лицензии.

На таком стенде кроме вышеуказанного перечня документации должна располагаться информация об обслуживании инвалидов и ветеранов ВОВ, а также телефоны контролирующих органов и ГУВД, ГО, ФСБ, ЧС.

Магазин обязательно должен иметь заключенные договора со специализированными компаниями по вывозу мусора и свидетельство о внесении в торговый реестр города. Все документы, регулирующие деятельность ИП, должны храниться в магазине, а при любой проверке их необходимо предъявить по требованию.

Однозначно сказать, что должен содержать ассортимент продуктового магазина невозможно. В жилом районе минимум составляют хлебные и молочные изделия, яйца, сливочное и подсолнечное масло, полуфабрикаты, а также безалкогольные напитки и, возможно, разливное пиво.

Магазин в центре города должен ориентироваться на другую категорию клиентов. Здесь стоит акцентировать внимание потребителя на закусках типа чипсов и сухариков, сладких изделиях, которые можно купить на бегу перед тем, как отправиться в гости. Это могут быть конфеты в коробках, шоколадки, различное печенье и батончики Летом можно повысить выручку благодаря широкому ассортименту мороженого и охлаждённых напитков.

Скорректировать ширину и глубину ассортимента позволит только опыт, уже в первый месяц продаж сами продавцы будут знать, что пользуется спросом, а какими товарами не интересуются покупатели. Тем не менее, как бы не менялся ассортимент, следует соблюдать главное правило: каждый товар должен иметь сертификат качества.

При закупке первоначального ассортимента магазина предприниматель столкнётся с тем, что каждый поставщик предлагает различные условия сотрудничества. Причём не всегда получится ограничить ассортимент продукцией одного или двух поставщиков. Обращайте внимание на официальных представителей производителя, так можно будет получать товары прямо с завода, минуя посредников.

Также предпочтение стоит отдавать оптовым компаниям, которые предлагают широкий ассортимент продукции, так на объёмных закупках можно будет сэкономить и даже получить некоторые скидки и отсрочки платежей.

Для магазина примерной площадью в 50 кв. м. потребуется минимум 0,5 млн. руб. вложений на покупку торгового оборудования.

В эту стоимость входит закупка:

• холодильников и морозильных камер;
• витрин, стеллажей и специальных полок для размещения товаров;
• весовое оборудование;
• ёмкости для хранения наливной и насыпной продукции;
• кассовый аппарат;
• системы пожарной и охранной сигнализации.

Такое оборудование может быть новым, тогда будут в наличии гарантийные талоны, и проблем с поломками у владельца магазина не возникнет. Сэкономить почти половину средств поможет покупка б/у холодильников, стеллажей и прочего инвентаря. Стенды и витрины можно обновить, отремонтировать и покрасить собственными силами, а холодильное оборудование можно найти в хорошем состоянии не старше 2-3 лет.

Следите за тем, какие магазины в регионе закрываются, ищите такие новости в интернете – возможно получится выкупить большую часть торгового оборудования у обанкротившегося предприятия.

На первом этапе для открытия продуктового магазина достаточно двух продавщиц, которые будут работать посменно. Также на них можно возложить функцию выкладки товара и уборки торговой площади. Помимо этого потребуется грузчик, чтобы обеспечить выгрузку продукции из машин поставщиков на склад магазина.

От приветливости персонала зависит и посещаемость магазина. Покупатель скорее пройдёт лишний квартал за одной буханкой хлеба, лишь бы не слушать хамство продавщицы. Владельцам бизнеса стоит обращать внимание на это, и учитывать при организационном планировании. Возможно стоит проводить периодические тренинги по обучению работе с покупателями или же ввести систему поощрений за соблюдение стандартов обслуживания. Такие стандарты должны также включать нормативную скорость обслуживания одного клиента и фразы приветствия и благодарности.

Каждый сотрудник обязан иметь санитарную книжку и регулярно проходить медицинское обследование, в случае не соблюдении этих требований предпринимателю грозит штраф.

Если индивидуальный предприниматель никогда не занимался бухгалтерией, то лучше нанять специалиста, чтобы не попасть в неприятности с отчётностью. Лучше найти опытного бухгалтера, который работал с розницей.

Налогообложение продуктового магазина

При регистрации ИП автоматически устанавливается общая система налогообложения. Как утверждают специалисты, в реальных рыночных условиях работать ИП на таком налогообложении не выгодно. Именно поэтому, ещё перед регистрацией ИП и постановкой на налоговый учёт, необходимо определиться с выбором системы налогообложения. Заявление на переход на УСН или ЕНВД можно написать сразу же на месте в налоговой и подать вместе со всем пакетом документов на регистрацию ИП. Если этот момент упустить, то сменить общую систему получится только в начале следующего календарного года.

Какой же выбрать режим налогообложения: УСН или ЕНВД? Такой режим налогообложения, как УСН имеет ограничение в объёме оборота за год в размере 60 млн. руб., очевидно, что небольшой продуктовый магазин с лёгкостью будет выполнять эту норму. Удобно использовать такой режим при оптовой торговле. В зависимости от величины наценки в магазине, можно выбрать УСН «Доходы» со ставкой в 6% - если наценка большая, или же УСН «Доходы минус расходы» со ставкой в 15%, когда наценка не более 40% от стоимости закупки товара.

Использовать ЕНВД не получится, если продуктовый магазин:

1. Занимается оптовой реализацией товаров.
2. Имеет торговую площадь свыше 150 кв.м.
3. Расположен в г. Москве (ЕНВД здесь запрещён для этого вида деятельности).
4. Имеет свыше 100 сотрудников по среднесписочному показателю за предыдущий год.

В любых других условиях предприниматель может на добровольных условиях перейти на ЕНВД, а налоговая ставка устанавливается от 7,5 до 15%.

Открытие ИП для торговли – не только регистрация предпринимателя. После официального присвоения статуса бизнесмен обязан выполнить дополнительные операции. Цель – легальное оформление дела предпринимателя. Например, чтобы открыть магазин одежды или продуктов бизнесмен должен получить большой пакет актов государственных органов.

Регистрация ИП

Первый этап – процедура регистрации. Проходить ее обязан каждый предприниматель вне зависимости от будущей деятельности. Отсутствие легальной регистрации в статусе ИП – лишает физическое лицо права заниматься деятельностью, направленной на систематическое извлечение прибыли при продаже товаров. Нарушение данного положения может караться штрафными санкциями государства.

Процедура регистрации ИП для оптово-розничной торговли включает следующие этапы:

1. сбор документации для регистрирующего органа;
2. формирование заявления;
3. передача заявления и собранных данных в государственный орган;
4. получение вердикта через 5 рабочих дней.

Чтобы стать обладателем особого статуса физическое лицо должно представить в налоговую инспекцию следующий пакет документов :

1. копия паспорта;
2. квитанция, подтверждающая факт внесения денежных средств в счет оплаты государственной пошлины;
3. заявление на регистрацию.

Если статус ИП желает получить иностранец или несовершеннолетний гражданин, то им предстоит передать в государственную службу дополнительные сведения.

Регистрация — начальная стадия открытия собственного дела. Однако после получения свидетельства ИП предстоит выполнить еще ряд операций прежде, чем он сможет полноценно работать.

Дополнительные стадии :

1. получение уведомления внебюджетных фондов;
2. заказ печати;
3. открытие расчетного счета;
4. покупка и регистрация ККМ.

ИП освобождён от обязанности вставать на учет во внебюджетных фондах, ему необязательно иметь печать и открывать расчетный счет. Эти действия он может осуществлять по собственной инициативе.

Магазин продуктов: правила оформления

Продуктовый магазин попадает под действие строгих бюрократических норм и процедур.

Предпринимателю нужно собрать большой перечень актов для легального ведения деятельности:

1. Акт, подтверждающий законное пользование торговым помещением (соглашение об аренде или купли-продажи).
2. Санитарный паспорт и санитарно-эпидемиологическое заключение, которое размещается в зале для торговли.
3. Наличие медицинских книжек у всех сотрудников.
4. Соглашение о вывозе мусора.
5. Сертификаты, лицензии на отдельные виды продукции.
6. Заключение по противопожарной безопасности.
7. Акты по кассовому обслуживанию.
8. Текст закона «О защите прав потребителей» в действующей редакции.
9. Свидетельство о проверке измерительных приборов.
10. Акт, подтверждающий факт внесения в торговый реестр субъекта РФ.

На практике данный перечень может быть шире, например, если ИП нанимает на работу иностранцев или реализует отдельные категории товаров.

Отсутствие документации приведет к негативным последствиям. Как правило, речь идет о штрафах. Их размеры отличаются в зависимости от отсутствия или неправильного оформления того или иного акта. Однако если предприниматель реализует товары без лицензии, то особый статус может быть ликвидирован в принудительном порядке.

Заключение Роспотребнадзора

Открытие магазина для оптово-розничной торговли предполагает поиск подходящего помещения. Предприниматель может купить или заключить с собственником договор аренды. Надо ответственно подойти к выбору помещения, так как государственные службы будут тщательно проверять на соответствие санитарно-техническим условиям, в частности, утвержденным СП 2.3.6.1066-01.

Так, торговое помещение для магазинов продуктов должно отвечать следующим требованиям:

• обеспечение канализацией и водоснабжением;
• качество воды должно отвечать гигиеническим требованиям;
• показатели микроклимата должны соответствовать нормам, предъявляемым к производственным помещениям;
• вентиляционные отверстия должны быть закрыты вентиляционной мелкоячеистой сеткой;
• обеспечение отоплением;
• доступность оконных стекол для уборки и ремонта;
• соответствие допустимым уровням шума и вибрации.

Это лишь часть требований, предъявляемых к помещению для магазина продуктов. Санитарные нормы устанавливаются и в отношении оборудования для торговли, размещения в зале и т.д. Получить заключение Роспотребнадзора о соответствии помещения нужно в обязательном порядке. Ответственность предусмотрена КоАП. Нарушителю грозит штраф до 2 тыс. рублей или административное приостановление деятельности на срок до 90 дней.

Противопожарное заключение

Каждое помещение для торговли, где будет размещаться магазин продуктов проходит противопожарную проверку сотрудниками территориального отделения ГУГПС МЧС РФ. Для получения заключения предприниматель передает заявление в ведомство. К обращению прикладываются документы.

На объект непосредственно выезжает пожарный инспектор и проводит проверку на соответствие противопожарным нормам и правилам. После обследования будущего магазина продуктов предприниматель получает экспертное заключение. В нем будут указаны выявленные несоответствия и срок для устранения. Данное заключение — не отказ. После устранения выявленных инспектором несоответствий предприниматель может повторно подать заявление, а на объект выезжает инспектор для проверки.

Представим противопожарный минимум, который, как показывает практика, будет проверен в первую очередь:

1. наличие огнетушителей;
2. план эвакуации при пожаре должен быть размещен на видном месте;
3. обеспечение свободных проходов в помещение;
4. документация по проведению противопожарных мероприятий, в том числе инструктажей.

Заключение о соответствии помещения противопожарным нормам должно постоянно находиться в магазине.

Уголок покупателя

Отдельный перечень документов можно объединить под названием – уголок покупателя. Такое понятие в законодательстве отсутствует, но применяется на практике. В нормативно-правовых актах лишь указан перечень сведений, который размещается в зале для торговли и должен быть доступен покупателям и клиентам.

Уголок покупателя объединяет следующие документы:

1. закон «О защите прав потребителей»;
2. книга отзывов и предложений;
3. план эвакуации из помещения для торговли;
4. телефоны контролирующих организаций и экстренных служб;
5. правила пожарной безопасности;
6. сведения об обслуживании отдельных категорий граждан без очереди;
7. информация о запрете продажи несовершеннолетним отдельных групп товаров, например, табачной и алкогольной продукции;
8. санитарно-эпидемиологические нормы.

Размещать эту информацию можно на любом стенде. Никакой конкретной формы законодатель не установил. Основное правило – сведения должны быть доступны для ознакомления. Потребитель должен всегда иметь возможность открыть документ и изучить его содержание. Следует отдать предпочтение стендам с кармашками или папками.

Лицензирование и сертификаты

В настоящее время лицензирование потребуется при реализации фармацевтических препаратов и медицинских изделий. При продаже продуктов проходить данную процедуру не надо, если только в ассортименте торговой точки не будет алкогольной продукции. Тогда лицензия потребуется. Что касается сертификатов, то они могут быть получены в обязательном или добровольном порядке.

В первом случае отсутствие сертификата соответствия повлечет за собой неблагоприятные для предпринимателя последствия (штраф до 2 тыс. рублей), во втором случае – санкции не применяются.

Если документация в обязательном порядке должна быть представлена на какой-либо товар, то, как правило, она передается продавцу изготовителем или оптовой компанией. При отсутствии нужно получить сертификат или отказаться от продажи данного товара. Документы должны находиться на месте для торговли.

Обязанность получать сертификат на те или иные продукты определяется законодателем.

Магазин одежды: оформление по закону

Для того чтобы открыть магазин одежды предприниматель также получает заключение Роспотребнадзора, ГУГПС МЧС РФ, и должен разместить уголок покупателя. Получать лицензии ИП при организации такого бизнеса не должен.

Сертификаты соответствия на одежду понадобятся на следующие категории товаров:

• детская одежда;
• СИЗ или рабочая одежда;
• меховые изделия и шубы.

Продавец, прежде чем открыть магазин одежды должен сформировать пакет документов на ККТ. Кстати, пользоваться кассой обязаны не все ИП. Исключения предусмотрены для предпринимателей, выбравших в качестве режима налогообложения ЕНВД. Продавец в этом случае передает покупателям БСО. Кассовый аппарат он не приобретает и не несет дополнительные расходы на обслуживание ККМ для магазина одежды.

В иных случаях приобретение кассы – обязанность предпринимателя. ИП должен не только купить ККТ для продажи одежды, но и заключить соглашение с обслуживающей компанией. ККМ надо зарегистрировать в налоговой инспекции.

Несоблюдение норм, установленных законодателем карается ответственностью. Санкции утверждены в КоАП РФ. За неиспользование кассы в случаях, когда ее применение является обязательным, а также наличие незарегистрированного аппарата, проведение расчётов в нарушение требований закона карается штрафом до 2 тыс. рублей для ИП.

Открытие магазина одежды или продуктов – непростое дело. Предпринимателю предстоит пройти бюрократические процедуры для легального ведения бизнеса. Законодательство, регулирующее вопросы открытия ИП для торговли одеждой и продуктами, отличается обширностью и неоднозначностью трактовок. Данные недочеты создают трудности при получении разрешений на создание собственного бизнеса.