doma » Prekrivanja » Preveri (preveri) je. Blagajniški ček Blagajniški ček vam daje pravico do

Preveri (preveri) je. Blagajniški ček Blagajniški ček vam daje pravico do

Preverite- pisni nalog plačnika svoji banki, da imetniku čeka izplača določen znesek denarja z njegovega računa. Obstajajo blagajniški čeki in blagajniški čeki.

Gotovinski čeki se uporabljajo za izplačilo gotovine imetniku čekov v banki, na primer za plače, gospodinjske potrebe, potne stroške, nakup kmetijskih pridelkov itd.

Poravnalni pregledi so čeki, ki se uporabljajo za negotovinska plačila. Poravnalni ček je dokument uveljavljene oblike, ki vsebuje brezpogojno pisno naročilo čekovnika svoji banki, da nakaže določen znesek denarja s svojega računa na račun prejemnika sredstev (imetnika čeka). Poravnalni ček, tako kot plačilni nalog, sestavi plačnik, vendar za razliko od plačilnega naloga plačnik ček prenese na podjetje - prejemnika plačila v času poslovne transakcije, slednje pa predloži ček svoji banki za plačilo.

Ček je vrednostni papir, ki vsebuje brezpogojno naročilo čekovnega predalca banki, da imetniku čeka plača znesek, ki je v njem določen. Čekovnik je pravna oseba, ki ima v banki gotovino, s katero ima pravico razpolagati z izdajo čekov; imetnik čeka - pravna oseba, v korist katere je ček izdan; plačnik - banka, v kateri se nahajajo sredstva trasanta.

Postopek in pogoji za uporabo čekov v plačilnem prometu so urejeni z drugim delom Civilnega zakonika Ruske federacije ter drugimi zakoni in bančnimi pravili, določenimi v skladu z njimi.

Ček plača plačnik na račun sredstev trasanta.

Trasant ni upravičen do dviga čeka pred iztekom določenega roka za predložitev v plačilo.

Predložitev čeka banki, ki služi imetniku čeka za prejemanje plačila, se šteje za predložitev čeka za plačilo.

Plačnik čeka je dolžan na vsa razpoložljiva sredstva preveriti pristnost čeka. Postopek za naložitev škode, ki nastane zaradi plačila lažnega, ukradenega ali izgubljenega čeka s strani plačnika, je urejen z zakonom.

Obrazci čekov so oblike stroge odgovornosti in se vodijo v bankah na zunajbilančnem računu št. 91207 »Obrazci stroge odgovornosti«.

Banke hranijo obrazce čekov v skladu s postopkom, ki ga določajo predpisi Banke Rusije.

Za negotovinska plačila se lahko uporabljajo čeki, ki jih izdajo kreditne institucije.

Čeke kreditnih institucij lahko uporabljajo stranke kreditne institucije, ki te čeke izdaja, pa tudi v medbančnih poravnavah ob prisotnosti korespondenčnih razmerij.

Čeki, ki jih izdajo kreditne institucije, se ne uporabljajo za poravnave prek pododdelkov poravnalne mreže Banke Rusije.

Ček mora vsebovati vse obvezne podatke, določene v drugem delu Civilnega zakonika Ruske federacije, lahko pa vsebuje tudi dodatne podatke, ki jih določajo posebnosti bančne dejavnosti in davčna zakonodaja. Obliko čeka kreditna institucija določi samostojno.

V primeru, da je področje obtoka čekov omejeno na kreditno institucijo in njene komitente, se čeki uporabljajo na podlagi dogovora o poravnavi s čeki, sklenjenega med kreditno institucijo in stranko.

Čeki, ki jih izdajo kreditne institucije, se lahko uporabljajo pri medbančnih poravnavah na podlagi pogodb, sklenjenih s strankami, in medbančnih pogodb o poravnavi s čeki v skladu z znotrajbančnimi pravili za opravljanje poslov s čeki, ki so jih razvile kreditne institucije, ter določitvi postopka in pogojev za uporabo čekov. .

Medbančni sporazum o poravnavi s čeki lahko določa:

pogoji za kroženje čekov pri poravnavi;
postopek odpiranja in vodenja računov, na katerih se evidentirajo posli s čeki;
sestavo, metode in čas prenosa informacij v zvezi s kroženjem čekov;
postopek za varnostno kopiranje računov kreditnih institucij, ki sodelujejo pri poravnavah;
obveznosti in odgovornosti kreditnih institucij, ki sodelujejo pri poravnavah;
postopek za spremembo in odpoved pogodbe.

Notranja bančna pravila za opravljanje poslov s čeki, ki določajo postopek in pogoje za njihovo uporabo, naj določajo:

obrazec za ček, seznam njegovih podrobnosti (obvezni, dodatni) in postopek za izpolnjevanje čeka;
seznam udeležencev obračunov s temi čeki;
rok za predložitev čekov za plačilo;
plačilni pogoji za čeke;
način izvajanja obračunov in sestava operacij obtoka čekov;
računovodska registracija poslov s čeki;
postopek arhiviranja pregledov.

Danes je koncept čeka vse bolj priljubljen. Z njim ne morete samo plačevati računov, temveč tudi plačevati blago in storitve. Več o tem, katere vrste pregledov so, pa tudi o načelu njihovega delovanja, vam bomo povedali v tej publikaciji.

Splošni koncept čekov in knjig

Kako čudovito je gledati s televizijskega zaslona, ko premožni tuji državljan s čekom iz čudovite knjige plača hotelsko sobo ali druge storitve. Druga stvar je, da zelo malo ljudi ve za ta koncept. Še posebej so mnogi zmedeni zaradi podrobnosti izvedbe te operacije. S svoje strani bomo poskušali osvetliti.

Torej, poglejmo podrobneje koncept, vrste čekov in splošne značilnosti tega obrazca Čeka, ki pomeni uporabo določenih vrednostnih papirjev, ki so na voljo plačniku.

Poleg tega so vsi čeki shranjeni v posebni knjigi. Z njegovo pomočjo lahko imetnik čeka izvede plačilo v korist prejemnika čeka za znesek, ki je v njem določen. Omeniti velja, da lahko kot banka pošiljatelja nastopa le finančna institucija, pri kateri je trasant že odprl račun. Prav od njega bodo sredstva v prihodnosti bremenjena, vendar točno za znesek, naveden v čeku.

Katere podatke mora vsebovati ček?

Če podrobneje razmislimo o vrstah pregledov, ne moremo reči o informacijah, ki jih morajo vsebovati. Torej vključujejo naslednje informacije:

ime dokumenta (vrsta pregleda);
znesek, ki ga je treba plačati;
podatke o plačniku, ki navajajo številko njegovega računa (od njega bo plačilo v prihodnosti);
valuta za plačilo;
kraj, kjer je bil ček sestavljen, in datum izpolnjevanja;
podpis predalnika.

Omeniti velja, da če ni vsaj enega od potrebnih predmetov, ček izgubi prvotno vrednost. Povedali vam bomo več o tem, kakšne so vrste bančnih čekov.

Kaj so čeki?

Skupno lahko vrste čekov razdelimo v dve veliki skupini: prenosljive (naročilo) in nominalne. Na imenskih čekih je praviloma navedeno ime imetnika čeka. Prenos ali naročilo - po drugi strani se lahko izda v korist druge osebe. Poleg tega, če bo znesek na čeku plačan v gotovini, se takšni vrednostni papirji imenujejo gotovina ali gotovina.

Če je v enem od stolpcev dokumenta oznaka "poravnava", ga ni mogoče prejeti v gotovini. Vendar se ta znesek lahko odpiše z bančnim nakazilom. Ta postopek se izvede iz računa lastnika knjige. A nakazovati denar res izključno na račun prinosnika. Takšne operacije se imenujejo poravnava. Poleg tega, če je bila ob izpolnjevanju dokumenta navedena številka določenega računa, ima prejemnik čeka pravico nakazati sredstva samo njemu.

Poleg tega se plačila izvajajo s čeki (vrste čekov in njihov splošni koncept najdete v našem članku) o prejemniku. Za razliko od prejšnjih vrst vrednostnih papirjev so ti izdani brez navedbe prejemnika čeka. Kasneje, ko se lastnik zvezka odloči za plačilo storitev ali blaga zasebnika, na svoji plačilni listi navede nameravanega prejemnika.

Kaj so prekrižani čeki in čeki na prinosnika?

Vrste bančnih čekov lahko razdelimo na navzkrižne, prinosniške in redovne. Prečrtano se prevaja kot prečrtano. Lahko vsebuje poševnico (eno ali dve) ali napis. Vendar pa obstajajo tudi primeri, ko se črta in napis uporabljata hkrati. Ta prehod lahko izvedejo tako izdajatelji kot prejemniki.

Prečkanje je posebno in splošno. V prvem primeru takšni vrednostni papirji navajajo ime finančne institucije, odgovorne za izdajo knjige. To pomeni, da se točno banka, ki je bila navedena med prehodom, ukvarja z unovčenjem ali plačilom takega čeka. V drugem primeru je omenjeno tudi ime kreditne institucije, vendar je dodatno uvedena nova oznaka - "banka". Vendar se te vrste čekov za poravnavo ne unovčijo. Znesek, ki je na njih naveden, se lahko nakaže samo na račun prejemnika. Seveda jih je mogoče zamenjati za domačo valuto, vendar bo to trajalo nekaj časa.

Ne zamenjujte več enakih pojmov

Poleg vrednostnih papirjev pri izračunih sodelujejo tudi drugi nosilci informacij, ki so si podobni le po imenu. Tako se na primer v maloprodajnih mestih nahajajo blagajniški čeki. So poseben račun, natisnjen na papir.

Te vrste čekov so najpogostejše v trgovini, supermarketu in drugih prodajnih mestih blaga in storitev. Praviloma so natisnjeni na posebnem traku, ki prihaja iz blagajne.

Ta medij vsebuje naslednje informacije:

ime trgovine;
naslov organizacije ali podružnice;
cena kupljenega izdelka ali storitve;
pravna oblika organizacije;
kontrolna številka;
TIN blagajne ali prodajalca;
znesek ob upoštevanju davkov in pristojbin (pogosto sta podpisana tudi prejeti znesek in znesek izdane spremembe);
čas delovanja;
e-poštni naslov ali spletno mesto organizacije;
besede hvaležnosti (hvala za nakup!).

Vendar pa se te vrste gotovinskih računov izdajo po prejemu gotovine od stranke ali plačilu s kartico. Včasih jih je treba predložiti za prejem že plačanega blaga.

Sorte blagajniških čekov: kaj so?

Glede na njihov namen, pa tudi vrsto blaga in storitev, so vrste gotovinskih prejemkov pogojno razdeljene na: papirnate in elektronske. V prvem primeru stranka prejme natisnjen ček na papirju, v drugem pa samo njegovo elektronsko različico.

Mimogrede, po prejemu elektronskega obrazca ga je vedno mogoče nemoteno prenesti na alternativno papirno različico. Toda če želite to narediti, ga morate najprej natisniti. Ček lahko dejansko prejmete v elektronski obliki po plačilu s kartico ali ob uporabi virtualne valute v spletnih trgovinah.

Kaj je prodajni račun?

Poleg zgoraj naštetega obstajajo še drugi pregledi. Vključujejo zlasti papirne medije, ki jih zasebni podjetniki uporabljajo za poročanje. V tem primeru mislimo na obliko prodajnega računa, ki je odličen dodatek k predhodno prejetemu gotovinskemu dokumentu (potniku). Običajno ne spada v standard, ker opravlja pomožno funkcijo. Vendar pa vsebuje naslednje informacije:

ime in vrsta dokumenta;
kontaktni podatki podjetnika;
datum prejema;
številka obrazca;
popoln seznam blaga in storitev;
vsota;
podpis in vse podatke o odgovorni osebi, ki je ček izdala.

Omeniti velja, da so podatki o vsakem kupljenem blagu in storitvi zabeleženi v takem dokumentu (ob upoštevanju njegovih stroškov in teže). Za večje udobje se različne vrste poslov s čeki evidentirajo v ustrezni računski ali blagajni.

Kaj lahko storite s čeki?

Če govorimo o standardnih vrednostnih papirjih, danih v knjigo, potem lahko z njihovo pomočjo plačate blago in storitve. Zahvaljujoč papirnim medijem lahko dobite sam izdelek ali storitev, vendar šele po celotnem plačilu. Poleg tega bo denarni nosilec pomagal rešiti konfliktno situacijo, na primer, če ste kupili pokvarjen izdelek ali nizkokakovosten izdelek. Ali pa je prišlo do zmede s ceno. In prodajni računi pomagajo spremljati število prodanega blaga in izračunati končni znesek.

Vrste čekov v Sberbank

V Sberbank so čeki za poravnavo. Tukaj se uporablja potrditev pravice do prejema določenega zneska (običajno se giblje med 10-100.000 rubljev). Izdajo se na ime stranke, vendar šele potem, ko ta nakaže denar na račun. Omeniti velja, da na eno ime v bančni organizaciji ni mogoče izdati več kot enega čeka. Po želji lahko ta dokument prepišemo na ime druge stranke. Toda v tem primeru novi lastnik dobi vse pravice do tega.

Te vrste pregledov lahko:

plačano v gotovini v korist fizičnih oseb;
uporabiti kot plačilo za izdelek ali storitev;
uporablja za potrditev plačila za izdelek ali storitev.

Tako imenovani potovalni čeki so prej delovali tudi v Sberbank. O njih govorimo spodaj.

Kaj so "potovalni" ali potovalni vrednostni papirji?

Druga vrsta plačilnih dokumentov so potovalni čeki. Te vrednostne papirje običajno izdajo potovalne agencije, banke, mednarodni denarni sistemi in druge finančne institucije. Pravzaprav so neke vrste poravnalni dokumenti, ki vam omogočajo nakup določene storitve ali izdelka. Lastnik takšnega plačilnega sredstva je lahko vsak posameznik. Hkrati je ob nakupu bodoči imetnik takega dokumenta dolžan nanj podpisati.

Situacija s plačili v Rusiji in tujini

Za razliko od večine tujih držav se podatki v Ruski federaciji ne distribuirajo. Vendar pa nekatere finančne organizacije še vedno sodelujejo v njih, na primer prej je bila Sberbank Rusije. Trenutno lahko takšne plačilne dokumente zamenjate in kupite v banki Svyaz-Bank, VTB Bank of Moscow in Uralsib Bank. Omeniti velja, da nekateri prirejajo celo izvirne promocije z nagradami, katerih namen je opozoriti na relativno novo vrsto plačila.

V bankah, ki se ukvarjajo z vrednostnimi papirji, lahko kupite plačilne instrumente American Express. Hkrati se nominalna vrednost takšnih čekov giblje od 50 do 500 ameriških dolarjev in evrov. Višina provizije za njihov nakup v tej organizaciji se zaračuna v okviru 0,5%. Kot menjalno valuto se običajno uporabljajo domači rublji ali tuji bankovci.

Tukaj imajo ljubitelji tovrstnih dokumentov pravico do plačila z njimi. V tem primeru se zahtevani znesek bremeni z računa imetnika čeka. Res je, na ta način lahko plačate samo v brezcarinskih trgovinah (brez carine). V nasprotnem primeru je mogoče dokumente zamenjati za domačo ali tujo valuto po veljavnem tečaju banke.

Takšni pregledi so v Ameriki zelo priljubljeni. Tukaj lahko kupite katero koli blago in storitve z njihovo pomočjo. Zato, ko se odpravljate na potovanje v Združene države Amerike, se lahko založite s plačilnimi dokumenti, ki ustrezajo lokalni valuti.

Kako najti banke za zamenjavo in nakup?

Če želite poiskati primerno organizacijo, kjer lahko kupite ali zamenjate svoje potovalne čeke, morate obiskati uradni vir v ruskem jeziku American Express aetclocator.com. Tukaj morate nastaviti ustrezne parametre, glede na rezultate katerih lahko najdete najbližjo podružnico finančne institucije. Na primer, če izberete državo Rusijo in mesto Moskva, lahko dobite seznam sedmih podružnic Svyaz-Bank.

Podobne informacije lahko najdete na spletni strani americanexpress.com, potem ko izberete državo in želeni jezik vmesnika.

Sorte in značilnosti cestnega orodja

Trenutno so znane naslednje vrste potovalnih čekov:

Interpayment American Express in Visa.
CitiCorp.
Thomas Cook Mastercard.

Najbolj priljubljeni so American Express. Spadajo v najbolj znano podjetje izdajatelja in se izdajajo za naslednje vrste tujih valut:

avstralski in ameriški dolar;
savdski pravi;
funtov sterlingov;
kitajski juan;
kanadski dolar;
Evro;
japonski jen itd.

Trenutno v Rusiji delujejo le dolarski vrednostni papirji in evri. Ostali so praktično nepriljubljeni. Iz istega razloga jih je v obtoku zelo malo.

Kako kupiti in ali je težko?

Za nakup morate priti v izbrano poslovalnico banke, razjasniti menjalni tečaj in naročiti dokumente ustreznega apoena. V tem primeru boste od dokumentov potrebovali notranji ali tuji potni list. Ko jih prejmete, morate v zgornjem levem kotu podpisati svoj podpis. To dejanje bo pomagalo preprečiti težave, povezane z izgubo ali krajo vaših plačilnih instrumentov. Z drugimi besedami, nihče jih ne bo uporabljal razen vas. Običajno bo za potrditev nakupa izdan račun. Opisuje bistvo pridobitve, nominalno vrednost, porabljeni znesek in vaše kontaktne podatke.

Kakšne so prednosti potovalnih orodij?

Uporaba potovalnih čekov prinaša številne prednosti. Ti dokumenti na primer nimajo roka veljavnosti. Zaradi tega se pogosto ne le hranijo več let, ampak jih je mogoče celo podedovati.

Druga prednost uporabe čekov je možnost dviga velike količine denarja v tujini. V tem primeru ni predvidenih omejitev. To je še posebej priročno, ko je končni cilj vašega potovanja nakup nepremičnine ali vozila. Če pa znesek presega 10.000 $, ga bo treba vnesti v carinsko deklaracijo.

Poleg tega so čeki v tujini popolnoma zamenljivi. Če jih zamenjate za lokalno valuto, lahko veliko prihranite. Poleg tega velikost provizije za zamenjavo enega vrednostnega papirja pogosto ne presega enega dolarja.

Ali je varna za uporabo?

Uporaba potovalnih čekov je popolnoma varna. Tudi če izgubite vsaj eno, vam bo težavo pomagala rešiti najbližja poslovalnica vaše banke. Za vračilo plačilnih dokumentov morate predložiti le potrdilo o plačilu ali navesti številke izgubljenih plačilnih nalogov. In seveda so vse potne listine registrirane. Zato jih razen vas nihče ne bo mogel uporabljati.

Negativne točke uporabe

Med negativnimi vidiki uporabe potovalnih čekov je dejstvo, da boste tako ali tako morali imeti opravka z gotovino. To so tisti, ki jih boste prejeli kot drobiž po nakupu. In prisotnost gotovine v tujini je vedno povezana z določenimi tveganji, na primer izgubo ali krajo. In seveda, če boste morali svoje dokumente zamenjati za lokalno valuto, boste morali poiskati banke, ki izvajajo takšne operacije.

Če govorimo o čekih na splošno, je njihova priročnost očitna. Omogočajo vam poenostavitev postopka pridobivanja izdelka ali storitve, hkrati pa so povezani z določenimi odtenki. Zlasti v Rusiji boste morali še vedno teči naokoli v iskanju prodajnih mest, ki jih sprejemajo. Pri kreditnih karticah je situacija precej drugačna. Povsod jih sprejmejo, unovčijo in zamenjajo.

Tečajno delo

Plačila s čeki

Uvod ................................................................. ..............................2

Poglavje 1

1.1 Vrste pregledov ................................................................ ........................................................7

1.3 Funkcije prejema .............................................................. ............................ štirinajst

1.4 Ček za prenos podjetja ................................................ .................................šestnajst

2. poglavje .................................................devetnajst

2.1 Razmerje med čekovnim trasatom in banko (plačnikom) .................19

2.2 Razmerja med predali in drugimi .....................................25

2.3 Razmerje med imetnikom čeka in banko (plačnikom)..................................27

2.4 Poravnava s čeki ................................................... ................................................29

2.5 Posebnosti plačil s čeki ........................................ .............35

Zaključek ................................................................. ................................42

Bibliografija .................................................................. ....44

Uvod

Prispevek bo obravnaval postopek in pogoje dela s čeki, odnos med banko in trasantom ter imetniki čekov ter posebnosti plačil s čeki.

Glavna značilnost poravnave s čeki je povezana z dejstvom, da ček ni le poravnalni dokument, ampak je hkrati tudi vrednostni papir, ki vsebuje brezpogojno naročilo čekovnega trasa, da banki plača znesek, ki je v njem naveden. imetnik čeka.

V čekovnem pravnem razmerju nastopajo tri osebe: trasant, plačnik čeka in imetnik čeka. Kot plačnik čekovne obveznosti lahko nastopa le banka, pri kateri ima trasant sredstva, s katerimi ima pravico razpolagati z izdajo čekov. Ček se praviloma uporablja za plačilo osnovne obveznosti med trasantom in imetnikom čeka, vendar izdaja čeka sama po sebi ne ugasne denarne obveznosti, za katero je bil izdan. Denarna obveznost, na podlagi katere je izdan ček, se šteje za izpolnjeno šele v trenutku, ko imetnik čeka prejme plačilo na čeku.

V sodobnem svetu se velika večina poravnav ne izvaja s prenosom gotovine z ene strani na drugo, temveč na negotovinski način s pomočjo finančnega in kreditnega posrednika (banke, druge kreditne organizacije) z uporabo različnih oblik brezgotovinska plačila (akreditiv, izterjava, ček, plačilni nalog, elektronska plačila itd.). Včasih obveznost poravnave postane neodvisna od glavne pogodbe in brez sodelovanja finančne institucije. Tako, ko en državljan nakaže zadolžnico drugemu za plačilo blaga in kot dokaz o sklenitvi posojilne pogodbe, nastane nova in popolnoma avtonomna obveznost, ki navzven ni povezana s prvo. Poleg tega se poravnave lahko pojavijo ne le s pravilno izvedbo

transakcijah, pa tudi pri izvajanju ukrepov odgovornosti, vračanju neupravičeno prejetega ipd. To še enkrat dokazuje pravno neodvisnost poravnalnega pravnega razmerja, ki ga ni mogoče zreducirati le na razmerje med stranko in banko.

V sodobni bančni praksi se čekovni obtok začne s sklenitvijo čekovne pogodbe med stranko banke (bodočim trasantom) in banko (plačnikom). Po njegovem zaključku se trasantu izda čekovna knjižica in čekovna kartica, s katero se identificira čekovnik. Vir za plačilo čekov so lahko lastna sredstva trasata, bančna posojila ali drugo kritje. Na ček je lahko pritrjena meja čeka (najvišji znesek čeka). Vsak ček je predmet plačila, če je predložen za plačilo v roku, določenem z zakonom. Tradicionalno je bilo takšno obdobje v Ruski federaciji deset dni, ne da bi upoštevali dan, ko je bil ček izdan.

Treba je opozoriti, da se v sodobnem bančništvu čeki vse manj obračunavajo. Številne pravne in fizične osebe danes uporabljajo elektronsko obliko plačila ali plačila s plastičnimi karticami. To je razumljivo, prihrani čas in odpravi potrebo po predložitvi kakršnih koli dokumentov o poravnavi banki. Povsem možno je, da bodo v bližnji prihodnosti poravnave s čeki le zgodovinski vidik bančnega poslovanja, saj jim tudi v sedanjem civilnem zakoniku ni podan le en odstavek, ki ne ureja poravnalnih razmerij. In to že nekaj pove.

Poglavje 1. Bistvo, pojem in pravna narava čeka

Ček je dokument, ki vsebuje predlog trasanta plačniku, da plača znesek, ki ga v njem navede imetnik čeka. Ček je varščina. Za natančno pojasnitev razmerja med čekom in institucijami, ki so mu blizu, je treba razjasniti pravno naravo pregleda.

Glede na to, kako je zasnovana pravna narava čeka, lahko zakone o čekih različnih držav razdelimo v tri skupine.

Prva skupina vključuje:

Zakonodaja angleškega tipa;

Do drugega - francoski;

Tretji - nemški.

Zakonodaja angleškega tipa (angleško pravo iz leta 1882, zakoni ZDA) obravnava ček kot vrsto menice. To olajšajo posebnosti angleškega meničnega prava, ki po eni strani dovoljuje menice na prinosnika, drugič pa ne zahteva menice. Tako je povsem mogoče opredeliti ček kot menico, ki jo je treba plačati na vpogled in izslediti do bankirja. Angleška konstrukcija močno poenostavi nalogo urejanja čeka, saj omogoča, da ga zmanjšamo na majhno število norm in na sklicevanje na norme, ki urejajo račun.

Francoska konstrukcija čeka izhaja iz dejstva, da izdaja čeka in njegov nadaljnji prenos pomenita prenos pravic do kritja, ki ga ima plačnik. Ta konstrukcija je tradicionalna tako v francoski sodni praksi kot v pravni znanosti. Sankcionira ga tudi najnovejši francoski zakonodajalec. Francoska konstrukcija, če čeka ne obravnava kot vrsto menice, ti dve instituciji kljub temu bistveno zbliža, saj je teorija prenosa pravic do kritja posojila iz meničnega prava. In v Nemčiji, analiza določb nemškega zakona o preverjanju, pa tudi precej številne

drugih zakonov, zgrajenih na tej vrsti, vodi do teorije dvojne oblasti, ki, čeprav ni splošno priznana, še vedno prevladuje v nemški pravni znanosti. Z vidika te konstrukcije ček pomeni, prvič, pooblastilo plačilnega trasanta, da opravi plačilo imetniku čeka na račun trasanta, in drugič, pooblastilo trasanta imetnika čeka, da prejeli plačilo na stroške trasanta. Nemška znanost imenuje pooblastilo s privolitvijo osebe, da druga oseba, ki deluje v njenem imenu (v tem primeru izdelava in prevzem plačila), spremeni pravno razmerje, v katerem je pooblaščenec (v tem primeru zmanjša znesek svojega bančni račun ali povečati svoj dolg do banke).odprti kredit). Začrtana konstrukcija obravnava ček kot institucijo, ki stoji ob menici in je s slednjo teoretično združena v enotnem generičnem konceptu prenosa (Anweisung), v zvezi s katerim je koncept čeka, menica, in tudi menica (prevod v ožjem pomenu besede) sta specifična pojma.

Potrdilo 1 je strogo oblikovan dokument, urejen z zakonskimi predpisi.

Ček mora vsebovati zahtevane podatke:

Ime "ček";

Navodilo plačniku (banki) za plačilo določenega zneska;

Ime plačnika (banke) in navedba računa, s katerega se izvede plačilo;

Navedba valute plačila (račun je lahko valuta, rubelj in večvaluten);

Navedba datuma in kraja plačila;

Podpis.

Ček - v skladu z zakonodajo Republike Kazahstan - vrsta varščine, dokument uveljavljene oblike, ki vsebuje pisno navodilo trasa čeka plačniku, da plača imetniku čeka v višini denar, ki je v njem določen. Vzorec čekov odobri Narodna banka Republike Kazahstan.

Običajno se ček črpa pri banki, kjer ima trasant sredstva, s katerimi razpolaga z izdajo čeka. Običajno se ček izplača na stroške predala. Plačnik ne more sprejeti čeka. Napis o prevzemu na čeku se šteje za neobstoječega.

1.1 Vrste pregledov

Po vrsti naselja: 2

Poravnava (brezgotovinsko);

davek.

Odvisno od tega, kdo lahko predloži ček za plačilo:

Ček na prinosnika (brez imena imetnika čeka, plačajte na prinosnika; kdor ga predloži, je zakoniti imetnik);

Naročilni ček (izdan samo določeni osebi s klavzulo "naročilo", ki daje pravico do prenosa čeka na drugo osebo ali brez take klavzule, pri čemer mora ček imeti zaznamek);

Osebni ček (izdan določeni osebi z nemožnostjo prenosa).

Po načinu plačila in dostave:

Kreditni ček se izda za znesek plačnikovega posojila trasantu (kredit pri banki);

Kreditni ček se izda trasantu v njegovem imenu, vendar s plačilom na račun tujega dolga do trasanta;

Zakladniški čeki: izda jih lahko banka s podpisom blagajnika banke;

Potovalni ček je obveznost podjetja, da lastniku plača znesek, ki je naveden na čeku (plačilo samo v tuji banki ali podjetju). Vključeno morata biti ime in podpis lastnika.

3. Čeke delimo na pokrite in nepokrite.

Kriti so čeki, ki so zavarovani z depozitom, ki ga je predhodno vložil trasant banki.

Nepokriti čeki so tisti, ki niso bili vnaprej zavarovani z depozitom.

Čekovni ček - ček, ki se izda potrošnikom ob nakupu blaga (storitev), katerega tiskanje spremeni odčitke v fiskalnem pomnilniku blagajne;

fiskalni znak - prepoznavni simbol, prisoten na kontrolnih čekih, ki potrjuje, da blagajna deluje v fiskalnem načinu;

Kontrolni pregled

1. Kontrolni pregled mora vsebovati naslednje podatke:

1) ime davčnega zavezanca;

3) serijska številka blagajne;

4) registrsko številko blagajne;

5) serijska številka čeka;

6) datum in čas nakupa (opravljanje storitve);

7) cena blaga (storitev) in (ali) znesek nakupa, vključno z davki;

8) fiskalni znak.

Ček je vrednostni papir, ki vsebuje brezpogojno naročilo čekovnega predalca banki, da imetniku čeka plača znesek, ki je v njem določen.

Predal - oseba, ki ima denar v banki, s katerim ima pravico razpolagati z izdajo čekov.

imetnik čeka je oseba, v korist katere je ček izdan.

plačnik - banka, v kateri se nahajajo sredstva trasanta.

Trasant ni upravičen do dviga čeka pred iztekom določenega roka za predložitev v plačilo.

Sprejem čeka je znak soglasja banke plačnika, da znesek, ki je naveden v čeku, nakaže na račun upravičenca.

V skladu s Pravilnikom o čekih, odobrenim leta 1929, sta v ZSSR delovali dve vrsti čekov: poravnalni in gotovinski.

Poravnalni čeki so pisna navodila banki za gotovinsko plačilo z računa trasanta na račun imetnika čeka, torej so bili uporabljeni za negotovinska plačila.

Podjetja in organizacije so uporabljali gotovinske čeke za prejemanje gotovine

V tistih državah, v katerih obstaja posebna zakonodaja o preverjanju, se za ček šteje samo tak dokument, katerega vsebina ustreza zahtevam zakona, ki je v zvezi s tem uveden, tako imenovane podrobnosti o čeku. Vsebina čeka mora torej ustrezati zahtevam, ki jih zanj nalagajo pravila poslovanja bank.Ček je dokument, ki vsebuje ponudbo ene osebe drugi osebi za plačilo določenega zneska tretji osebi. V tej zadevi je običajno razlikovati med aktivnim preverjanjem pravne sposobnosti in pasivnim.

Zmogljivost aktivnega preverjanja je pravica do izdajanja čekov.

Aktivno preverjanje poslovne sposobnosti, kot tudi sposobnost pridobivanja in posredovanja čekov, pripada vsem osebam s splošno civilno poslovno poslovno sposobnostjo. Kar zadeva sposobnost pasivnega preverjanja, nekateri zakoni (na primer Anglija, Nemčija itd.) določajo, da so lahko le bankirji (Anglija) ali poleg bank tudi nekatere druge organizacije (npr. hranilnice itd.) plačniki na ček. Sedanja sovjetska zakonodaja ne daje nobenih splošnih navodil o tem vprašanju. Opozoriti je treba le na omejitev zadružnih kreditnih družb, Pravilnik o zadružnem kreditu in prepoved izdajanja čekovnih knjižic brez posebnega dovoljenja. Praktični svet pozna le čeke, s katerimi so kreditne institucije označene za plačnike (vključno s čeki državnih hranilnic dela). Kar se tiče načina označevanja na čeku osebe, ki bi morala biti

se izvede plačilo (prejemniku), nato se izdaja te poravnave v operativnih pravilih. V zgornjih pravilih Državne banke je predmet več nezadostno popolnih in natančnih določb. Pravila dovoljujejo tako čeke, ki se izvlečejo na prinosnika, kot čeke, izpisane na ime določene osebe. Ček na prinosnika je papir, ki se plača na prinosnika, za katerega veljajo ustrezna pravila. Če je ček, izdan na ime določene osebe, je nalogni papir in se lahko prenese tako z nominalnimi kot z bianko zaznamki, torej po istem vrstnem redu, kot ga določa zakon za menice. Vendar je napis na čeku pomemben le za prenos čeka in ne ugotavlja odgovornosti izdajatelja. Odgovornost vpisovalca bi lahko nastala le, če bi bila posebej določena z zakonom. Pravila dovoljujejo nominalni ček (t.i. ček Rekta), torej ček, ki ne dovoljuje prenosa po vrstnem redu meničniškega indosamenta, vendar le, če je ček poravnalni ček.

Nekatere jurisdikcije ne štejejo, da je imenovanje osebe, ki je upravičena do čeka, rekvizit za ček; če ček takšne navedbe ne vsebuje, se šteje za ček na prinosnika.

V skladu s številnimi zakonodajami se lahko za prejemnika čeka določi sam čekovnik. Pri nas ni nobenih ovir za sprejem tovrstnih pregledov.

Čekovni zakoni angleške in francoske skupine poznajo tako imenovano prekrižano ček (crossed check, check barre).

Prekrižani ček, katerega zunanja razlika sta dve vzporedni črti, ki ju na njegovi sprednji strani potegne trasant ali imetnik čeka, lahko plačilna banka plača le drugi banki. Razlikujte med splošnim in posebnim prečrtanjem. V primeru splošnega prečrtanja med vzporednima črtama se vpiše ime posamezne banke, na katero se lahko izvrši samo plačilo. Prečrtanje prispeva k razvoju nedenarnih pobotov, saj se obračuni med bankami običajno ne izvajajo v gotovini, temveč s pobotom ali koncentracijo. Poleg tega zmanjšuje možnost plačila lažnih čekov, saj banka plačilnica vedno ve, kdo ček predloži v plačilo, torej druga banka.

Ček mora podpisati trasant. Ček mora vsebovati ponudbo plačnikovega čekovnika, da plača v njem določen znesek. Pravila državne banke dovoljujejo t.i. poravnalni ček (v hranilnicah se imenuje "po dogovoru"), ki ne dovoljuje dviga gotovine in ki ga je mogoče unovčiti le s prenosom ustreznega zneska z računa na račun. Ček lahko tako izdajatelj kot imetnik čeka spremenita v poravnalni ček s poševnim napisom »settlement« na sprednji strani, ki si ga je naša praksa izposodila iz nemškega prava. Izračun čeka je eden od načinov brezgotovinskega plačila. Treba ga je razlikovati od drugih načinov za doseganje istega cilja, zlasti od zgoraj omenjenega "navzkrižnega preverjanja". Poleg tega je treba poravnalni ček razlikovati od bančnega naloga v primerih t.i. "maščobni promet". Promet maščobe v praksi sovjetskih bank še ni bil razvit. Giro sestoji iz plačil z nakazili kreditne institucije na račun prejemnika plačila z računa druge osebe po nalogu slednjega. Ta naročila se pogosto imenujejo tudi čeki. Ta oblika plačila je v Nemčiji doživela največji razvoj. Ta naročila niso pregledi v pravem pomenu besede. Zakonodaja o čeku zanje ne velja. Zlasti oseba, ki je izdala tak nalog, ne nosi zakonsko določene odgovornosti za izdajatelja čeka. Njegove odgovornosti ne določa kontrolna zakonodaja, temveč splošna pravila civilnega prava.

Znesek čeka mora biti označen tako s številkami kot z besedami, zneski, zapisani z besedami in številkami, morajo biti med seboj v celoti skladni. Izbrisi ali popravki zneska niso dovoljeni.

Ček mora vsebovati dan, mesec in leto pisanja. Navedba datumov je še posebej pomembna glede na dejstvo, da je ček mogoče predložiti za plačilo le v 10 dneh od datuma izdaje.

Večina zakonov poleg tega zahteva, da se na čeku navede kraj izdaje. Vprašanje, ali je za kritje gotovine potrebna navedba v čeku, je v zakonodaji različno rešeno.

Pravila NB zahtevajo, da mora biti na čeku navedena številka tekočega računa, na katerem je bil izdan ček. Zakoni nemške skupine zahtevajo, da se v vsebini dokumenta označi ček z besedo "ček".

1.3 Preverite funkcije

1. Trasant odda banki vlogo za izdajo čeka zanj ali čekovne knjižice in pošlje plačilni nalog, ki vam omogoča polaganje sredstev za plačilo čekov

2. Trasantova banka izpolni vse podatke o čeku in jih nakaže v trasant

3. Izdajatelj čeka za izračun količine opravljenega dela ček prenese na imetnika čeka.

4. Imetnik čeka sestavi register čekov v štirih izvodih in jih nakaže svoji banki, ki jih plača na račun banke čekovnika in nakaže denar na račun čekovnega imetnika, banka vrne četrti izvod registra imetniku čeka

5. Banka imetnika čeka pošlje ček in tretji register svojemu poravnalnemu in blagajniškemu centru (RCC), ki nakaže denar na korespondenčni račun banke čekovega imetnika, tretji izvod registra in ček. ostanejo v blagajni, prva in druga pa se pošljeta v blagajniški obračunski center, ki služi trasantski banki

6. Trasantova banka na podlagi prejetih registrov odpiše denar z računa trasata in odraža porabo denarja na svojem poslovnem računu pri blagajni.

Za pridobitev čekovne knjižice mora podjetje banki, ki ga streže, predložiti vlogo v predpisani obliki in plačilni nalog za prenos sredstev iz svoje poravnave na ločen račun »Poravnalni čeki«. Stranka od banke prejme čekovno knjižico z navedbo zneska, ki ga je banka položila, v okviru katerega lahko piše čeke. Banka plačnik izda ta znesek imetniku čeka na račun sredstev na računu trasata ali na račun sredstev,

ki ga nakaže na ločen račun, ali začasno pomanjkanje sredstev na računu trasata, lahko banka v dogovoru z njim izplača ček na svoje stroške. Ček se plača po predložitvi plačniku v 10 dneh.

Poravnava za zbiranje.

Pri poravnavi izterjave se banka zaveže, da bo v imenu stranke in na njene stroške prejela od dolžnika (plačnika) denarna sredstva, ki jih ima stranka in (ali) prevzem plačila. Poračuni za izterjavo se izvajajo na podlagi plačilnih zahtevkov, katerih plačilo se lahko izvede po nalogu plačnika (s akceptom) ali brez njegovega naloga (brez akcepta), in inkasijskih nalogov, katerih plačilo se izvede brez naročilo plačnika (nesporno).

Nesporno bremenitev sredstev z računov podjetij izvajajo državni davčni inšpektorati pri pobiranju zaostalih davkov in drugih obveznih plačil v proračun, višine glob in drugih sankcij, ki jih določajo zakonodajni akti, pa tudi po izvršilnih in enakovrednih dokumenti.

1.4 Ček za denarna nakazila podjetja

Potrdilo se lahko uporablja kot plačilno sredstvo po načelu čekov 5 . V ta namen lahko vloženi naročnik v okviru zneska posojila, ki ga je prejel, od registrarja prejme prazne obrazce potrdil s pečatom sklada, ki so naloženi s črnilom za žig, še bolje pa s fluorescentnim črnilom, nevidnim pod navadnim svetlobe, vendar jasno vidne pod ultravijolično svetlobo detektorjev valut. Pri tem načinu uporabe potrdil ima vložena stranka pravico, da na sprednji strani praznega potrdila namesto tajnika podpiše svoj podpis.

V tem primeru registracijska točka naročniku izda kodo PIN in DPIN za vsak obrazec potrdila in številko iz obsega, določenega v naložbeni pogodbi. Številke lahko vpišete na obrazce s številčenjem na vpisnem mestu ali jih izpolnite ročno s strani vloženega naročnika. Lahko pa obstaja tudi drug način registracije, ko vloženi naročnik vsakemu certifikatu sam dodeli kodo, saj se certifikati uporabljajo, in s komunikacijo obvesti točko registracije o dodeljeni kodi za določeno številko potrdila, ki je lahko bolj varen, saj odjemalcu ni treba imeti seznama kod.

Obrazci potrdil, ki se uporabljajo kot plačilo Čeke lahko vlagatelj pošlje tudi po pošti kot prilogo k naložbeni pogodbi. Hkrati se mora vložena stranka po lastni presoji obrniti na katero koli registracijsko točko in se dogovoriti za njegovo storitev na tej točki, pridobiti kode DPIN in po potrebi PIN kode.

Znesek vsakega takega potrdila se tudi ročno vpiše na mestu njegove zamenjave za inventarne artikle. Potrdilo se takoj izpolni na ime novega lastnika, ki se mu izroči kot ček. Glede na znesek na sprednji strani se število delnic izračuna po formuli (znesek izdanega čeka): 5000.

Funkcija potrdila v vlogi Čeka.

S potrdilom, pa tudi s čekom, lahko plačate vse zaloge v kateri koli državi sveta, torej tam, kjer se o tem lahko dogovorite. Za razliko od bančnega čeka, ki ga je mogoče zamenjati pri kateri koli banki za denar, je korporativni ček mogoče zamenjati za kateri koli izdelek tako, da lastnika čeka (potrdila) ponovno registrirate na mestu registracije. Čeke (potrdila) udeležencev denarne menjave vlagatelj zamenja za denar. Prednosti potrdila kot čeka v primerjavi z bančnim čekom Lastnik bančnega čeka lahko od njega prejme denar le, če je fizično na voljo na računu podjetja, ki je ček izdalo.

Če je bil v tem času izžreban ček in je bil denar na računu porabljen, čeprav ne po krivdi osebe, ki je ček izdala, je lahko tisti, ki je napisal ček, ki ni bil zavarovan z denarjem, kazensko ali upravno odgovoren. po zakonih mnogih držav. Pri plačilu s podjetniškim čekom v obliki potrdila se namesto s čekom samodejno zagotovi prejeto blago in teh težav ni. Če ima banka pravico, da lastniku bančnega čeka zakonsko omeji pravico do zamenjave čeka za denar zaradi pomanjkanja denarja na računu izdajatelja čeka in ček postane nič vrednosti, potem s podjetjem Ček, nihče nima zakonske pravice omejevati lastnika čeka, da ga zamenja za želeni izdelek ali storitev (sredstva).

V nasprotju z bančnim čekom se lahko na korporativni ček (potrdilo) po dogovoru strank zaračunajo obresti, kar je še ena od njegovih prednosti.

Postopek plačila s potrdilom kot čekom, če v trenutku prenosa bančnega čeka lastninska pravica do njega kot vrednostnega papirja pride neposredno v trenutku prenosa čeka, potem lastninska pravica do plačila s Corporate Check (Certifikat) nastopi v trenutku ponovne registracije Corporate Check (Certifikat) na Točki registracije na novega lastnika. V zvezi s tem je vrstni red korakov vložene stranke pri plačilu s Corporate Check naslednji:

Izbere se potrebno blago, kot možno plačilno sredstvo je predstavljen Corporate Check in potekajo pogajanja o predmetu plačila na ta način v imenu lastnika kupljenega blaga ali storitev (sredstva) Corporate Check (Certifikat) se izda in poda PIN koda. Določen je čas tudi za ponovno registracijo Corporate Check zase.

Po ponovni registraciji Corporate Check za novega lastnika lastništvo že pripada novemu lastniku, po katerem lahko prejmete izdelek ali storitev (sredstva). Če vam prodajalec izdelka ali storitve zaupa, lahko izdelek ali storitev (sredstva) prejmete vnaprej.

Med transakcijo lahko prodajalec premoženja uporablja pravno pomoč. Transakcije se lahko izvajajo tako s podpisom menjalnega sporazuma kot brez njega, z ustnim dogovorom strank.

Spori med strankama o takšnih poslih so urejeni v skladu z veljavno zakonodajo. Če je potrebno in po odločitvi vodje Registracijskega mesta ali vloženega naročnika, se lahko Korporativni ček označi s posebnim pečatom na praznem potrdilu z zgoraj opisano vrsto črnila za žig.

2. poglavje

2.1 Odnosi med trasantom in banko (plačnik)

Glavno vprašanje s področja razmerij med trasantom čeka in banko (plačnikom) je vprašanje podlage za obveznost banke za plačilo čekov. 6 Ta dolžnost lahko temelji na zakonu ali pogodbi. Nekatera zakonodaja (npr. italijanska) zavezuje kreditne institucije, ki imajo denarne zneske, s katerimi razpolaga stranka, da v okviru teh zneskov plačajo izdane naknadne čeke. V tistih državah, kjer zakon ne določa takega pravila, lahko ta obveznost temelji le na dogovoru med banko in stranko. Pogodba, na podlagi katere banka prevzame obveznost plačila čekov svoje stranke, se imenuje čekova pogodba. Čekovna pogodba je dodatna pogodba v zvezi s pogodbo, na podlagi katere ima stranka na voljo določen znesek ali posojilo, ki se ji odpre (na primer preprost tekoči račun ali poseben tekoči račun na zahtevo). Glavni pogodbi ne sme biti priložena čekovna pogodba, vendar je čekova pogodba pred glavno.

Čekovna pogodba je nujen pogoj za ček. Čekovna pogodba ustvarja obveznost plačila trasantu, da plača ček, pod pogojem, da trasant s svoje strani izpolnjuje vse pogoje čekovne pogodbe. Čekovna pogodba ni pogodba v korist tretje osebe. Ne ustvarja obveznosti za banko do imetnika čeka. Obveznost banke do imetnika čeka in pripadajoča pravica slednjega, da od banke zahteva plačilo čeka, lahko temelji le na sprejemu čeka, če obstaja. Pravna narava čekovne pogodbe je sporna. Različne teorije ga pripisujejo različnim vrstam pogodb za zagotavljanje

storitve (pogodba za določen čas, pogodba o osebnem delu itd.). V zvezi s sovjetskim pravom je bilo izraženo stališče (L. S. Eliasson), da je čekovna pogodba pogodba o proviziji. Dan čekovna pogodba vsebuje elemente, ki so značilni za provizijsko pogodbo. Čekovni plačnik, tako kot komisionar, opravi transakcijo (plačilo s čekom) v svojem imenu, vendar na račun trasanta. Predmet komisijske pogodbe so lahko posli za prevzem in izdelavo plačil. Še vedno pa bi bilo napačno, če bi pogodbo o čeku obravnavali kot provizijo, opredeljuje provizijo kot neodvisen in plačan dogovor. Dejanski gostje sporazuma vključujejo element plačila. Čekovni dogovor, kot je bilo navedeno, ni samostojen dogovor. Kar zadeva nadomestilo, ni neposredno izrečeno v pogodbi o čeku, obraz je enakovreden bančni storitvi, ki je sestavljena iz plačila čeka, vendar je v koristih, ki jih banka prejme od dejstva, da hrani denar stranke. , ali v obliki obresti, plačanih stranki na porabljen kredit.

Čekovne pogodbe torej ni mogoče brezpogojno opredeliti kot pogodbo o proviziji. Prav tako ga ni mogoče pripisati nobeni od pogodbenih vrst, ki jih ureja sovjetska zakonodaja.

Banka je stranki odgovorna za izpolnitev obveznosti, ki jo je prevzela po pogodbi o čeku.

V primeru kršitve te obveznosti (na primer zavrnitev plačila pravilno sestavljenega in pravilno predstavljenega čeka) je banka dolžna nadomestiti izgube, ki so zaradi tega nastale. Izpolnjevanje obveznosti plačila čeka zahteva, da je banka zelo previdna.

Pred plačilom čeka mora banka z vsemi razpoložljivimi sredstvi (primerjava podpisa z vzorci ipd.) preveriti pristnost čeka in tudi, da je prinosnik čeka,

Dejansko je do tega upravičena oseba. Če je ček izpisan na prinosnika, lahko banka ček izplača vsakemu od njegovih imetnikov. Če je ček sestavljen na ime določene osebe in ji je predložen, mora banka preveriti istovetnost prinosnika in osebe, ki je navedena na čeku. Če je ček šel skozi indosamente, mora banka poleg tega paziti, da je število indosamentov neprekinjeno (tako kot v primeru menice). Banka ni dolžna potrjevati pristnosti zaznamkov. Pravila Državne banke pravijo, da je »banka dolžna preveriti pravilnost podpisa osebe, na ime katere je ček izdan, ter pravilen podpis trasanta, ki je v zadnjem imenskem indosamentu naveden kot prejemnik. " To pravilo je pravno nenatančno oblikovano. Izbira prvega prenosnega napisa ni dovolj utemeljena. Netočno je tudi nadaljnje označevanje, da »banka ne nosi odgovornosti za pravilne podpise drugih notatorjev«. Banka je nedvomno odgovorna za formalno pravilnost, ki se ugotavlja zgolj s pregledom številnih zaznamkov. V skladu s pravili državne banke je ček plačan v 10 dneh od datuma izdaje. Pri izračunu tega obdobja se dan izdaje ne upošteva. Če zadnji dan roka pade na prost dan, se za zadnji dan šteje naslednji delovni dan.

Smrt trasanta po izdaji čeka ali razglasitvi njegove nesposobnosti vas ne prepreči, da bi mu izplačali ček.

Eno najpomembnejših vprašanj v zvezi z razmerjem med banko in trasantom je vprašanje posledic plačila izgubljenega, ukradenega ali ponarejenega čeka s strani banke, torej vprašanje, kdo, banka ali trasant, nosi škodo iz takega plačila. To vprašanje ne najde enotne rešitve niti v pravni literaturi, niti v zakonodaji niti v sodni praksi različnih držav. Medtem pa število sojenj o tem vprašanju presega število sojenj o vseh drugih vprašanjih kontrolnega prava.

Ko razmišljamo o posledicah izgubljenega, ukradenega ali ponarejenega čeka, je treba upoštevati različne možne primere. Možno je, da je do plačila čeka prišlo po krivdi banke. Banka ni bila dovolj pozorna na izpolnitev svoje obveznosti in je na primer slabo primerjala podpis trasanta z vzorcem, ki ga je imel, ni pazila na grob izbris pri označbi zneska čeka itd. .

Možen je tudi nasprotni primer, ko je do plačila ponarejenega, ukradenega ali izgubljenega čeka prišlo po krivdi stranke banke, ki je neprevidno vodila knjigo čekovnih obrazcev, prejetih od banke, ali po kraji te knjige ni obvestila banke. pravočasno itd.

Obstajajo tudi primeri mešane krivde, ko je gotovina slednje na voljo tako na strani banke kot na strani stranke. Končno lahko pride tudi do primera, ko sta obe strani ustrezno izpolnili svoje obveznosti in ni mogoče pripisati plačila lažnega čeka na krivdo banke ali stranke. V vseh teh primerih je treba ločeno obravnavati vprašanje, kdo nosi škodo, ki izhaja iz takega plačila.

V prvih treh primerih je problem načeloma enostavno rešljiv.

Škodo mora nositi stranka, po krivdi katere je nastala. V primeru mešane krivde je treba škodo razdeliti med stranke. Ta odločitev je bila sprejeta tudi v sodni praksi. Izhaja iz splošnih načel civilnega prava. Veliko bolj zapleteno je vprašanje, kdo bi moral nositi škodo, če je nastala brez krivde katere koli strani.

Takšni primeri so precej pogosti, saj umetnost ponaredkov tekmuje s tehniko odkrivanja ponaredkov.

Podana sta dva možna odgovora - škodo preložiti na banko ali na stranko. V literaturi so bili številni poskusi utemeljitve obeh odgovorov. Eden najpogostejših argumentov v prid nalaganju škode banki je navedba, da je banka lastnica tistih bankovcev, ki jih plača na lažni ček. Zato mora na podlagi načela, da tveganje nosi lastnik, škodo nositi banka. To sklepanje, čeprav navzven logično, trpi zaradi bistvene pomanjkljivosti. Spregleda dejstvo, da je škoda nastala z dejanjem banke na podlagi dogovora s trasantom. To plat vprašanja postavljajo tisti, ki menijo, da bi moral škodo prevzeti predal čeka. Zagovorniki tega stališča se sklicujejo na dejstvo, da ima oseba, ki izvrši naročilo nekoga drugega, pravico, da od druge strani prejme povračilo za škodo, ki mu je nastala z izvršitvijo naročila. A poleg tega, da veljavni zakon o tem molči, je zelo sporna že sama definicija, katere izgube je treba šteti za povzročeno z izvršitvijo naročila. Zato je v odsotnosti posebnega pravila v zakonu vprašanje posledic plačila izgubljenega, ukradenega ali ponarejenega čeka v odsotnosti krivde tako na strani banke kot na strani imetnika računa. preverjanje, ni mogoče rešiti na podlagi splošnih pravil civilnega prava. To bi moralo biti dovoljeno na podlagi premislekov o smotrnosti. Vendar pa je tudi odgovor na zastavljeno vprašanje glede smotrnosti zelo sporen. V tem problemu trčijo interesi bank in njihovih strank.

Menimo, da je naslednja rešitev najbolj pravilna. Z ekonomskega vidika je priporočljivo, da se naključna škoda pripiše stranki, ki lahko s previdnostnimi ukrepi zmanjša ustrezno tveganje. To načelo je treba uporabiti za obravnavani problem.

Če je torej banka stranki izdala knjigo čekovnih obrazcev, kot je to na splošno, in potem je bil ček, izdan na obrazcu iz te knjige, plačan, potem banka ne bi smela utrpeti škode, tudi če bi se ček izkazal za biti ponarejen, ukraden ali izgubljen. Banka je ob izdaji knjige sprejela ukrepe za zmanjšanje ustreznega tveganja. Po tem naročnik knjigo shrani na način, da zmanjša to tveganje z njegove strani. Če banka stranki ni izdala čekovne knjižice, bi morala veljati nasprotna odločitev.

Glavno vprašanje na tem področju je vprašanje, ali pravice imetnika čeka temeljijo na dogovoru med prvim kupcem in trasantom ali na enostranski volji slednjega. Obveznosti se ugotavljajo na čeku, vendar med trasatom in imetnikom čeka (glej obrazložitev plenuma. Običajen način za nastanek obveznosti je pogodba. Ker zakon ne določa druge podlage za njen nastanek, je npr. osnovo je treba šteti za pogodbo 8. Točno tako je s čekom.

V praksi je zelo pomembno vprašanje, ali izdaja ali prenos čeka odpravi obveznost plačila, za katero je bil ček izdan ali prenesen. Trenutna zakonodaja ne daje neposrednih navodil o tem vprašanju. Sodna praksa se včasih nagiba k pozitivnemu odgovoru. Ta odločitev pa je napačna. Nemogoče je predlagati dogovor strank o zamenjavi prejšnje obveznosti s preverjanjem, če stranke same niso ugotovile takega rezultata. Pravilneje je, da izdajo ali prenos čeka ne obravnavamo kot odkup prejšnje obveznosti, temveč le kot določen način za izvedbo odkupa. Obveznost ugasne, če je ček plačan. Dokler ček ni plačan, se obveznost ne more šteti za ugasnjeno. Zato lahko upnik po takšni obveznosti uveljavlja terjatev na njej do dolžnika, od katerega je prejel ček. Če pa ček ni bil plačan po krivdi imetnika čeka, lahko dolžnik pobota z dejstvom, da dolguje po obveznosti, škodo, ki mu je nastala zaradi neplačila čeka.

Čekovna zakonodaja določa odgovornost izdajatelja čeka v primeru neplačila čeka s strani plačnika. Zaradi odsotnosti čekovnega zakona taka odgovornost v našem pravu ni določena. . Po tem pojasnilu je treba preverjanje in v skladu z veljavno zakonodajo šteti za obvezen pravni dokument in iz tega narediti ustrezne zaključke. Eden od teh zaključkov je priznanje, da je izdaja čeka s strani trasanta prvemu imetniku čeka dogovor (glej zgoraj). Druga ugotovitev bi lahko bila uporaba prepovedi za ček, izpisan na prinosnika. Ta pošta - prepoveduje izdajanje denarnih obveznosti do prinosnika s strani kakršnih koli institucij in podjetij, razen z dovoljenjem Sveta ljudskih komisarjev. Čeki na prinosnika, ker je zanje ugotovljena odgovornost trasanta, so denarne obveznosti do prinosnika in zanje po črki zakona velja omenjena prepoved. Vendar nam praksa na splošno dovoljuje preverjanje prinosnika in sodišča o tem vprašanju nikoli niso izrazila dvoma. Zaradi odsotnosti zakona o preverjanju ne ugotavljamo odgovornosti za preverjanje piscev. Čekovni zakonodajalci to obveznost običajno gradijo na enaki podlagi kot odgovornost trasantov menice.

Sam ček ne ustvarja pravnega razmerja med imetnikom čeka in trasatom. Plačnik v razmerju do imetnika čeka ni dolžan plačati čeka. Vendar pa lahko taka obveznost nastopi, če plačnik sprejme ček. Vprašanje sprejema čeka je eno najbolj spornih vprašanj v čekovnem pravu. Nekateri zakoni dovoljujejo in urejajo sprejem čeka. Tako na primer delujejo zakoni Združenih držav. Združenih držav, ki tako urejajo ček, certificiranje čeka, ki ga priznavajo kot sprejem. V drugih državah (Nemčija, Avstrija, Švica itd.) sprejem čekov ni dovoljen. Tretjič, zakon sicer ne prepoveduje sprejema čeka, vendar ga posebej ne ureja. Tako je v Angliji, kjer morajo zato za ček veljati pravila o sprejemu menic. Vendar pa je v Angliji sprejem čeka nesprejemljiv, saj krši monopol izdaje bankovcev. V Franciji se zdi, da je vprašanje sprejemanja čeka sporno. V Angliji in Franciji se praviloma sprejemanje čekov ne izvaja. Poudarek čekov je v sovjetskih bankah zelo razširjen. S sprejemom nastane obveznost banke do imetnika čeka, da plača ček. Pravila Državne banke govorijo o sprejemu takole: »Sprejem čeka, to je potrditev brezpogojnega plačila s strani bančne institucije, pri kateri je račun odprt, slednja opravi za obdobje veljavnosti čeka.

Za sprejeti ček ima imetnik čeka pravico neposredno terjati banko, ki je ček sprejela, in z zneskom sprejetega čeka ni mogoče obračunati nobenih terjatev do trasanta. Prevzem se izda z napisom na hrbtni strani čeka.

Pravna narava sprejema je v teoriji sporna. Z vidika veljavne sovjetske zakonodaje se glede na dejstvo, da prevzem ustvarja obveznost banke do imetnika čeka, se zdi najbolj pravilno obravnavati kot sporazum, sklenjen med banko in izdajateljem. Akcept s tem, da nastane obveznost banke do imetnika čeka, onemogoča preklic trasantovega čeka.

Zelo nejasno je vprašanje izvršbe tretjih oseb na zneske tekočega računa, za katere je banka sprejela ček. Če ni določeno v zakonu, se zdi pravna veljavnost zgornjega pravila Državne banke, ki prepoveduje zaseg zneska sprejetega čeka na terjatev do trasanta, nejasna. To pravilo vpliva na interese tretjih oseb, v zvezi s katerimi ga skoraj ni mogoče šteti za zavezujoče.

2.4 Poravnava s čeki

V Rusiji se poravnave s čeki med pravnimi osebami uporabljajo precej redko. Čekovne knjižice se uporabljajo predvsem za dvig gotovine z bančnega računa organizacije. Sredstva, namenjena poravnavi s čeki, se naložijo na posebnem bančnem računu, medtem ko banka del sredstev s TRR organizacije odpiše na poseben račun (ali izda kratkoročno bančno posojilo) 9 .

Za dvig gotovine s tekočega računa (za izplačilo plač zaposlenim, izdajo sredstev za poročilo itd.) Banka organizaciji praviloma izda čekovno knjižico. Za dvig gotovine s svojega računa organizacija izpiše ček, ga potrdi s podpisi pooblaščenih oseb in pečatom organizacije ter ga predloži banki. Uredba Centralne banke Ruske federacije "O negotovinskih plačilih v Ruski federaciji" z dne 03. 10. 2002 št. 2-P (s spremembami 11. 6. 2012) določa nekatere zahteve za poravnave s čeki, ki veljajo v Ruski federaciji. .

Ček je vrednostni papir, ki vsebuje brezpogojno naročilo čekovnega predalca banki, da imetniku čeka plača znesek, ki je v njem določen. Pojasnimo nekaj konceptov, ki delujejo v čekovnem obtoku:

Trasant - pravna oseba, ki ima v banki denar, s katerim ima pravico razpolagati z izdajo čekov;

Imetnik čeka - pravna oseba, v korist katere je izdan ček,

Plačnik - banka, v kateri se nahajajo sredstva trasanta.

Postopek in pogoji za uporabo čekov v plačilnem prometu so urejeni z drugim delom Civilnega zakonika Ruske federacije, v delu, ki ga ne ureja, pa z drugimi zakoni in bančnimi pravili, določenimi v skladu z njimi.

Ček plača plačnik na račun sredstev trasanta. Trasant ni upravičen do dviga čeka pred iztekom določenega roka za predložitev v plačilo. Predložitev čeka za plačilo se šteje za predložitev čeka banki, ki služi imetniku čeka za prejem plačila. Plačnik čeka je dolžan na vse možne načine preveriti pristnost čeka. Postopek za naložitev škode, ki nastane zaradi plačila lažnega, ukradenega ali izgubljenega čeka s strani plačnika, je urejen z zakonom.

Oblike pregledov so oblike stroge odgovornosti. Čeki, ki jih izdajo kreditne institucije, se lahko uporabljajo za negotovinska plačila. V primeru, da je področje obtoka čekov omejeno na kreditno institucijo in njene komitente, se čeki uporabljajo na podlagi dogovora o poravnavi s čeki, sklenjenega med kreditno institucijo in stranko.

Člen 878 Civilnega zakonika Ruske federacije določa naslednje obvezne podrobnosti preverjanja:

1) ime "ček", vključeno v besedilo dokumenta;

2) navodilo plačniku za plačilo določene vsote denarja;

3) ime plačnika in navedbo računa, s katerega se izvede plačilo;

4) navedba valute plačila;

5) navedbo datuma in kraja sestave čeka;

6) podpis osebe, ki je ček izdala - trasant.

Odsotnost katerega koli od navedenih podrobnosti v dokumentu mu odvzame veljavnost pregleda.

V mednarodnih trgovinskih odnosih, kjer gotovinskih plačil v našem razumevanju praktično ni, koncept "gotovina" pa pomeni takojšnje plačilo na dokumente (z bančnim nakazilom), so bila do nedavnega (v zgodovinskem merilu) plačila s čeki izjemno razširjena. Ženevska konvencija o vzpostavitvi "enotnega zakona o čekih" je bila podpisana 19. marca 1931 (začela veljati 1. januarja 1934).

Rusija se konvenciji ni pridružila, zato je naša zakonodaja o prometu čekov omejena s čl. 877 - 885 Civilnega zakonika Ruske federacije in odredbe Banke Rusije. Ker pa se za mednarodne poravnave uporabljajo določbe Ženevske konvencije in se nekatere od njih (na primer glede pogojev za predložitev čekov za plačilo) razlikujejo od določb Civilnega zakonika Ruske federacije, bo verjetno zanimivo za organizacije, ki načrtujejo izvozno-uvozne operacije, da se seznanijo z veljavnimi mednarodnimi določbami v zvezi s preverjanjem obtoka.

Predložitev čeka za plačilo je možna tako, da ga predložite neposredno banki plačilnici, kot tudi s predložitvijo čeka banki, ki služi imetniku čeka za prevzem plačila.

Pogoji za predložitev čeka za plačilo se v mednarodni praksi razlikujejo od pogojev za predložitev čeka, ki jih je določila Rusija.

V skladu z odstavkom 2.12 Uredbe Banke Rusije z dne 3. oktobra 2002 št. 2-P "O negotovinskih plačilih v Ruski federaciji" so dokumenti o poravnavi veljavni za predložitev serviserji v 10 koledarskih dneh, ne šteje dan, ko so izdani.

29. člen zakona o čekih določa naslednje pogoje za predložitev čekov za plačilo v mednarodnih poravnavah:

Ček, ki ga je treba plačati v državi izdaje, je treba predložiti za plačilo v osmih dneh;

Ček, ki ga je treba plačati v državi, ki ni država, v kateri je izvlečen, vendar v drugi, je treba predložiti za plačilo v dvajsetih dneh, če sta kraj izdaje in kraj plačila v istem delu sveta;

Ček, ki je plačljiv v državi, ki ni država, v kateri je izdan, vendar v drugi, je treba predložiti za plačilo v sedemdesetih dneh, če sta kraj izdaje in kraj plačila v različnih delih sveta.

Zgornja obdobja začnejo teči od dneva, ki je na čeku naveden kot dan, ko je bil ček izdan.

Preklic čeka je možen šele po izteku roka za predložitev. Če izdajatelj čeka ne da navodil za preklic čeka, lahko plačnik (banka) izvede plačilo tudi po izteku roka za predložitev.

Za terjatve, ki izhajajo iz neplačila čeka, 3. odstavek čl. 885 Civilnega zakonika Ruske federacije in čl. 52. Zakona o čekih določa skrajšan zastaralni rok. Zahtevek imetnika čeka do čekovnih zavezancev se lahko vloži v šestih mesecih od dneva izteka roka za predložitev čeka v plačilo.

A vse našteto velja za plačila s čeki pri izvajanju mednarodnih trgovinskih poslov. V praksi večine ruskih organizacij so poravnave, tako s čeki kot z uporabo akreditivov, nekakšna eksotika.

Tukaj označujemo koncept "čekov za poravnavo" 11 - to so čeki, ki se uporabljajo za negotovinska plačila. Poravnalni ček je dokument uveljavljene oblike, ki vsebuje brezpogojno pisno naročilo čekovnika svoji banki, da nakaže določen znesek denarja s svojega računa na račun prejemnika sredstev (imetnika čeka). Poravnalni ček, tako kot plačilni nalog, sestavi plačnik, vendar za razliko od plačilnega naloga plačnik ček prenese na podjetje prejemnik v času poslovne transakcije, ki ček predloži svoji banki za plačilo. . Čeki za poravnavo so lahko pokriti in odkriti.

Pokriti čeki za poravnavo so čeki, za katere denarna sredstva trasant predhodno položi na ločen bančni račun »Poravnalni čeki«, ki zagotavlja jamstvo za plačilo teh čekov.

Nekriti poravnalni čeki - čeki, za plačila katerih jamči banka. V tem primeru banka izdajatelju čeka jamči v primeru začasnega pomanjkanja sredstev na njegovem računu plačilo čekov na račun sredstev banke. Znesek bančnih garancij, v okviru katerega se lahko plačajo čeki, je evidentiran v banki garant na zunajbilančnem računu »Garancije, poroštva, ki jih je izdala banka«.

Trenutno je po navodilih CBR predvidena uporaba le kritih čekov poravnave v obračunih.

Za prejem poravnalnih čekov se stranka obrne na poslovno banko, ki mu vroči vlogo na predpisanem obrazcu, v kateri je navedeno število čekov in znesek skupne potrebe po poravnavi s čeki. Na podlagi teh podatkov se določi meja enega čeka, ki mora biti natisnjena na hrbtni strani vsakega čeka. Prijava za

izdajo čekov podpišejo vodja podjetja, glavni računovodja in potrdijo s pečatom.

Stranka hkrati z vlogo odda banki plačilni nalog za nakazilo deklariranega zneska denarja s svojega TRR na račun "Poravnalni čeki" in šele po pologu teh sredstev je upravičen do prejema teh čekov.

2.5 Značilnosti plačil s čeki

Oglejmo si čekovni način plačila podrobneje. Gotovinska plačila se pogosto ne izvajajo z bančnimi nakazili, ampak s čeki. Čeki se uporabljajo pri plačilu blaga, kupljenega iz konsignacijskih skladišč, pri preračunu za dostavljeno blago in v drugih primerih. Ček je brezpogojno naročilo trasata banki plačilnici (ali drugi kreditni instituciji), da ob predložitvi plača določen znesek imetniku čeka ali njegovemu naročilu na račun trasantovih sredstev, ki so na voljo banki. Običajno je ček povezan z razpoložljivostjo sredstev na tekočem računu, vendar ima banka lahko s svojo stranko dogovor, ki ji omogoča, da nanj izda čeke v določenem znesku, ki presega dobroimetje na tekočem računu (prekoračitev) .

Ček je zasebna obveznost in ni zakonito plačilno sredstvo. Izdaja čeka še ni poplačilo dolga, za to je treba ček spremeniti v denar oziroma v obveznost banke, da plača denar. Upnik, ki prejme ček za plačilo dolga, mora preveriti in sprejeti ček le, če je prepričan, da je ček mogoče pretvoriti v denar. To je pomembno upoštevati, ker banka, pri kateri je izpisan ček, ni odgovorna imetniku čeka za plačilo čeka, ki je nanj izpisan. Banka nastopa kot zastopnik čeka, ki ima depozit v banki, in je trasantu odgovorna za plačilo pravilno izpolnjenega čeka le v obsegu, v katerem so na njegovem računu razpoložljiva sredstva.

Pregledi imena in naloga.

Razlika med registrskim in naročniškim (prinosniškim) čekom je v tem, da se prenos pravic na nalognem čeku izvede z indosamentom na čeku, prenos pravic pa na imenem čeku.

se izvaja v skladu s splošnim postopkom, ki ga določa civilno pravo za prenos pravic iz dolžniških obveznosti. V plačilnem prometu so najbolj razširjeni čeki naročil.

Banka, ki plačuje ček, mora paziti le na to, da se upošteva zaporedje indosamentov (indosamentov). Indosament je brezpogojen, lahko je v korist določene osebe ali pa prazna. Za izplačilo čeka je odgovoren indosant, vendar se lahko z ustrezno klavzulo na čeku oprosti odgovornosti. Indosant lahko prepove nadaljnji prenos čeka, v drugem primeru pa je oproščen odgovornosti do tretjih oseb, če je ček prenesen v njihovo korist. Trasant je stranka pri plačilu čekov, klavzula o razbremenitvi odgovornosti za plačilo čeka pa je nična. Ček lahko jamčijo tretje osebe z ustreznim podpisom (aval) na 6ke, alongi ali ločenem aktu; Enako odgovarja avalir in oseba, za katero je dal svoj aval (poroštvo).

Lastnik čeka ima pravico do indosantov vložiti terjatev do izdajatelja čeka, če čeka ni plačala banka in je pravočasno protestiral, vendar mora protest vložiti pred iztekom določenega roka. za predložitev čeka za plačilo. Pomanjkanje določenega roka lastniku čeka odvzame pravico do terjatve ne le do indosantov, temveč tudi do izdajatelja čeka.

Preverite podrobnosti.

Različne države imajo različne zahteve za pravne in komercialne podrobnosti čeka, vendar so te razlike običajno manjše. Praviloma je treba v pregled vključiti naslednje pravne podrobnosti:

- brezpogojna obveznost plačila določenega zneska;

- trasnata banka;

- kraj plačila;

— kraj in datum izdaje;

- Podpis trasanta.

Z izjemo prve komponente zgoraj je izvajanje pregledov v različnih državah bolj ali manj enako. Za hitro in natančno obdelavo čekov mora vsebovati naslednje komercialne podatke:

- kontrolna številka;

- - številka računa trasata;

- šifra banke trasant;

- - ponovitev zneska številk v prijavi;

- ime upravičenca,

- kodna vrstica (ki mora biti čista, torej je ne morejo prekriti niti žigi niti ročno napisani zapiski na čeku).

Če pride do neskladja med vsoto v številu in besedah, potem ima vsota v besedah prednost.

Značilnosti izračunov.

Čeki, izplačani na naročilu, se izplačajo prinosniku, ki ustrezno potrdi ček na hrbtni strani za namen

identifikacijo njegovega bančnega trasata. Ti pregledi so v praksi označeni z besedo "red".

Čeki na prinosnika se plačajo neposredno banki. Potrditev ni potrebna. Seveda so takšni pregledi manj zanesljivi kot pregledi "naročila".

Bančne čeke izda in podpiše banka v imenu stranke. So bolj zanesljivi, saj je tveganje neplačila denarja ob takem čeku zelo majhno; poleg tega plačila denarja na bančni ček običajno ni mogoče ustaviti. Banka mu lahko glede na navodila, ki jih prejme od stranke, izda ček, ki ga pošlje prejemniku, ali pa ček sam pošlje prejemniku ali njegovi banki.

Zasebne čeke stranka izriše in podpiše na bančnih obrazcih za čeke, nato pa jih pošlje prejemnici. To je običajen način izdajanja čekov.

Preden pošljete ček banki trasata ali korespondenčni banki, je treba za natančno obdelavo čeka upoštevati in preveriti nekaj točk. Za poenotenje in zagotavljanje popolnosti informacij, ki jih prejme od stranke, je priporočljivo imeti pripravljene obrazce za čekovno nakazilo, ki so razstavljeni za stranke na vidnem mestu. Morda bi bilo bolje (za obdelavo v različnih oddelkih) imeti različne oblike; 1) čeki, izdani v lokalni valuti domačim bankam in 2) čeki, izdani v drugi valuti tujim bančnim institucijam. Ta obrazec mora vsebovati vsaj naslednje podatke:

— ime, naslov in številka upravičenca (glede na sistem številčenja računov je priporočljivo razlikovati med računi v domači in tuji valuti);

— vrsta zahtevanega zbiranja, tj. bodisi takojšnje dobropisovanje čeka do prejetja končnega plačila ali knjiženje po prejemu končnega plačila (prevzem čeka),

- številke čekov, število plačil, zneske, morda čeke trasata.

Preverjanje čeka.

Preden pošljete ček, preverite naslednje točke:

1. Ali so potrdila v celoti izpolnjena in ali ustrezajo podatkom v obrazcu za nakazilo?

3. Ali se drugi podpis na sprednji strani potovalnih čekov ujema s prvim podpisom?

4. Ali se znesek v številkah ujema z zneskom v besedah?

5. Ali je navedeno obdobje veljavnosti preverjanja?

6. Ali so čeki indosirani v naročilu in v celoti?

7. Ali sta prinosnik čeka in zadnji indosant ista oseba?

8. Če je ček izpisan na določeno osebo, ali se ime ujema z imenom prejemnika na čeku?

9. Ali je s čekom vse v redu?

V primeru negativnega odgovora na vsaj eno od teh vprašanj je banka dolžna razjasniti situacijo s stranko.

prenos ali namesto tega so možne splošno sprejete besede "& Co" v svetu. V e državah zadostuje preprosto "prečrtanje" (dvojne padelne črte). Banka prevzame tveganje, preden trasantova banka plača ček, če nima teh identifikacijskih simbolov.

Vsak ček mora biti na zadnji strani banke overjen z napisom "na katero koli banko" (oz. drugače povedano). Končni zaznamek mora vsebovati ime in lokacijo banke, ki predloži ček za plačilo. Za pospešitev obdelave je priročno uporabiti žig; dodatni podpis običajno ni potreben.

Zelo pomembno je upoštevati, da se v številnih državah pregledi obdelujejo samodejno, zato mora biti kodna vrstica popolnoma čista, t.j. ni zapečateno z žigi ali podpisi. Poleg tega na čeke ne sme biti nič pritrjeno niti s sponkami za papir ali oklepaji,

Če se to ne upošteva, se lahko banka kaznuje z globo ali čeke, poslane v izterjavo po načelih takojšnjega kredita, bo banka za izterjavo obdelala šele po prejemu končnega plačila. Banka mora hraniti mikrofilm ali fotokopije sprednje strani čekov za restavriranje v primeru izgube izvirnika.

Obrazec za nakazilo mora biti natisnjen in vsebovati naslednje podatke:

- oznaka "takojšnje posojanje proti končnemu plačilu" ali "kreditiranje po končnem plačilu";

- skupni znesek;

— skupno število plačil;

— kodna številka banke;

— navodila o nakazilu zapadlih zneskov;

- napis, ki označuje, da za nakazilo čekov veljajo enotna pravila izterjave ICC, da se zagotovi hitra in učinkovita obdelava čeka s strani izterjevalne banke. Če so poslani čeki

na isto banko, izdano v različnih valutah, je treba za vsako valuto uporabiti ločen obrazec za nakazilo.

Zaključek

V sodobnih razmerah je denar bistvena lastnost gospodarskega življenja. Zato se vsi posli v zvezi z dobavo materialnih sredstev in opravljanjem storitev končajo z gotovinskimi poravnavami.

Organizacija denarnih obračunov z uporabo negotovinskega denarja je veliko bolj zaželena kot gotovinska plačila, saj se v prvem primeru dosežejo znatni prihranki pri stroških distribucije.

Široko uporabo brezgotovinskega plačilnega prometa omogoča razvejana mreža bank, pa tudi interes države za njihov razvoj, tako iz prej omenjenega razloga kot za namen preučevanja in urejanja makroekonomskih procesov.

Negotovinska plačila - to so gotovinska plačila z vpisi na bančne račune, ko se denar bremeni z računa plačnika in knjiži v dobro na račun prejemnika. Negotovinsko plačevanje v gospodarstvu je organizirano po določenem sistemu, ki ga razumemo kot sklop načel za organizacijo negotovinskih plačil, zahtev za njihovo organizacijo, ki jih določajo specifični pogoji poslovanja, ter oblik in načinov plačilo in s tem povezan potek dela.

Ček plača plačnik na račun sredstev trasanta. Za negotovinska plačila se lahko uporabljajo čeki, ki jih izdajo kreditne institucije. Ček mora vsebovati vse obvezne podatke, ki jih določa Civilni zakonik Ruske federacije, lahko pa vsebuje tudi dodatne podatke, ki jih določajo posebnosti bančne dejavnosti in davčna zakonodaja. Obliko čeka določi kreditna institucija samostojno.

Uporaba čekov nadomešča gotovinski obtok, kar vodi do prihranka pri stroških izdaje in obtoka gotovinskih bankovcev ter vam omogoča privabljanje sredstev v pravi denar.

sektorju gospodarstva. Vendar imajo pregledi tudi nekaj slabosti. Glavno tveganje, ki ga nosi imetnik čeka, je tveganje ponarejanja čeka. Med pomanjkljivostmi čekov je tudi tveganje neplačila sredstev na čeku zaradi pomanjkanja sredstev na TRR trasant.

Čeki so priročna oblika negotovinskih plačil, saj omogočajo zmanjšanje tveganj, povezanih z gotovinskim obtokom. Za stranke je ček priročen, saj ga lahko kadar koli izdajo, namesto da bi plačali denar. Poračuni s čeki so v primerjavi z gotovino boljši, saj plačniku ni treba kriti stroškov prevoza in varovanja sredstev.

Seznam uporabljene literature je na voljo v polni različici dela

Prenesite seminarsko nalogo: Nimate dostopa do prenosa datotek z našega strežnika.

Priročna oblika plačila za prejemnike sredstev so plačila s čeki iz omejene čekovne knjižice. Prednost te oblike plačila je v tem, da pošiljka izdelkov oziroma zalog praktično časovno sovpada z njenim plačilom.

Poravnave s čeki iz omejenih čekovnih knjižic se nanašajo na poravnalne posle na posebnih bančnih računih. Obračun obračunov s čeki iz omejenih čekovnih knjižic se izvaja na računu 55 "Posebni bančni računi" podračun 2 "čekovna knjižica".

Takoj, ko se banka odloči za izdajo čekovne knjižice in loči znesek limita čekovne knjižice na depozit, družba opravi naslednji vknjižbo

deponirala sredstva za poravnave s čeki

potem ko dobavitelj izpolni svoje obveznosti, se izvede knjiženje:

prejeti od dobavitelja blaga in materiala, storitev itd.

po plačilu čeka s strani kupčeve banke se izvede knjiženje zneska čeka:

dobaviteljev ček plačan

Če po izteku čekovne knjižice ostanejo neporabljena sredstva na pologu, se vrnejo v reko. / z naslednjo napeljavo:

vrnil znesek neporabljenih sredstev

Preverite- to je vrednostni papir, ki vsebuje brezpogojno naročilo čekovega trasa banki, da v njem naveden znesek plača imetniku čeka. Preverite predal je oseba (pravna ali fizična), ki ima v banki denar, s katerim ima pravico razpolagati z izdajo čekov, čekovnik - oseba (pravna ali fizična), v korist katere je izdan ček, plačnik - banka, v kateri se nahajajo sredstva trasanta.

Postopek in pogoje za uporabo čekov v plačilnem prometu ureja Civilni zakonik Ruske federacije, v delu, ki ga ne ureja, pa drugi zakoni in bančna pravila, določena v skladu z njimi.

Pred prejemom čekovne knjižice podjetje skupaj z vlogo za izdajo čekovne knjižice predloži plačilni nalog za znesek limita, na dnu naloga pa je napis: "Za čekovno knjižico za obračune s podjetji."

Čeke iz omejenih knjig podpišeta vodja zavoda in glavni računovodja. Pri vzorčenju blaga na kraju samem je dovoljeno podpisovanje čekov uradni osebi zavoda, ki ji je izdano pooblastilo za prevzem blaga. V pooblastilu mora biti določena pravica do podpisa čeka s strani uradne osebe in znesek, za katerega je dovoljen nakup blaga. Če ček na podlagi pooblastila podpiše uradna oseba zavoda, mora pred podpisom na čeku narediti napis "Po pooblastilu".

Ček iz omejene knjige se dobavitelju izda hkrati z oddajo blaga ali opravljanjem storitev. Na čeku mora biti navedeno, kateri organizaciji in pri plačilu za kateri račun ali drug dokument, ki ga nadomešča, je treba nakazati znesek čeka.

Predložitev čeka banki, ki služi imetniku čeka za prejemanje plačila, se šteje za predložitev čeka za plačilo. Trasant ni upravičen do dviga čeka pred iztekom določenega roka za predložitev v plačilo. Čeki veljajo 10 dni, razen dneva izdaje.

Po izteku roka veljavnosti se čekovne knjižice vrnejo banki. Ček mora vsebovati naslednje obvezne podatke, ki jih določa Civilni zakonik Ruske federacije:

* ime "ček", vključeno v besedilo dokumenta;
* navodilo plačniku za plačilo določenega zneska denarja;
* ime plačnika in navedba računa, s katerega naj se izvede plačilo;
* navedba valute plačila;
* navedba datuma in kraja sestave čeka;
* podpis osebe, ki je ček izdala - trasanta.

Odsotnost katerega koli od navedenih podrobnosti v dokumentu mu odvzame veljavnost pregleda.

Obliko čeka in postopek izpolnjevanja določa zakon in v skladu z njim določena bančna pravila.

Potek dela za obračune s čeki se v celoti zmanjša na naslednje.

Čekovnik pri nakupu blaga, gradenj, storitev izda obračunski ček, v katerega vpiše naslednje podatke:

- znesek plačila (v številkah in besedah);
- ime prejemnika plačila;
- kraj, kjer je ček izdan;
- datum plačila (v tem primeru je mesec naveden z besedami).

Izdani ček je potrjen s podpisom izdajatelja takoj ob plačilu (izročitev čeka prejemniku plačila).

Podjetje, ki sprejema poravnalni ček (imetnik čeka), mora zagotoviti naslednje:

- znesek čeka ne presega najvišjega zneska, ki je naveden na njegovi hrbtni strani in na čekovni kartici;
- številka računa izdajatelja, navedena na čeku, ustreza tisti, ki je navedena na čekovni kartici;
- podpis trasanta na čeku je enak podpisu na čekovni kartici.

Izgubo, ki je nastala zaradi napačnega preverjanja čeka, nosi podjetje samo, ki je ček sprejelo v plačilo (dobavitelj). Predstavnik slednjega se podpiše na hrbtni strani čeka in pritrdi odtis žiga. Poleg tega lahko dobavitelj kot imetnik čeka ta ček predloži svoji banki, da prejme plačilo. Rok za predložitev čeka banki je 10 koledarskih dni (brez dneva izdaje). Imetnik čeka čeke dostavi banki z registrom v 4 izvodih, ki morajo vsebovati popolne podatke o čekih: številke čekov, račune trasata in čekovnega imetnika ter banke, ki jih servisirajo. , znesek čekov. Register je overjen s podpisi prvih dveh oseb imetnika čeka in pečata.

Preverjanje poravnave se imenuje papir, ki je nalog banki, da izdajatelju čeka določen znesek denarja. Stranke takega posla se imenujejo: ček predal- to je oseba, ki ima sredstva na TRR banke in zmožnost poslovanja z njimi, imetnik čeka- oseba, v korist katere je izdan vrednostni papir, ki ima pravico kadar koli prejeti znesek. Postopek za brezgotovinsko plačevanje s čeki je predpisan v civilnem zakoniku.

Katere podrobnosti mora vsebovati račun?

Vsi čeki morajo imeti vzpostavljeno obliko, ki jo določi Centralna banka. Obvezne podrobnosti preverjanja vključujejo:

Ime vrednostnega papirja ("ček").

Ime plačnika z navedbo številke tekočega računa, s katerega jih je treba nakazati.

Navodilo za plačilo prinosniku vrednostnega papirja.

Opomba o datumu in kraju izdaje čeka.

Izdaj oznako valute.

Podpis predalnika.

Če ena od zgornjih podrobnosti manjka, je varnost neveljavna. Izjema je kraj, kjer je ček izdan – privzeto je kraj, kjer se nahaja predal.

Da ne bi bilo nerentabilno, da čekovni predal pri izdaji vsakega čeka lastnoročno izpolni vse podatke, lahko od banke, s katero sodeluje, zahteva čekovno knjižico z obrazci, kjer je dovolj, da navede znesek in znak.

Ali so čeki potekli?

Obdobje veljavnosti čekov določi tudi Centralna banka:

V Rusiji je ček mogoče izvesti v 10 dneh.

V CIS je ček veljaven 20 dni.

Če je ček izdan v drugi državi, ostane veljaven 70 dni.

Pomembno je omeniti, da trasant čeka nima pravice preklicati čeka po tem, ko je bil izdan.

Kaj so lahko čeki?

Najbolj splošna klasifikacija predlaga razdelitev vseh pregledov na denarno in naselje. Gotovinski ček vključuje izdajo gotovine imetniku, poravnava pa je navodilo za prenos sredstev z enega računa na drugega.

Obstaja tudi ček prečkal– taka varščina je na sprednji strani prečrtana z dvema diagonalnima vzporednima črtama (/ /). Takšna oznaka izključuje možnost prejema gotovine s strani imetnika. Dogaja se tudi križanje splošno in poseben. V prvem primeru med vrsticami ni ničesar ali pa je beseda "banka", v drugem primeru je napisano ime plačnika. Na čeku s posebnim križcem lahko imetnik dvigne denar samo pri banki, katere ime je med vrsticami.

Pregledi poravnave: shema poteka dela

Za plačilo z bančnimi čeki je potrebno sestaviti vlogo za izdajo čekovne knjižice in dati nalog za sredstva na TRR banke. Po izdaji čekovne knjižice stranki (kar samodejno pomeni, da je polog uspešno opravljen), lahko stranka s čeki plača blago in storitve. Algoritem delovanja je naslednji: